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转让专利技术的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
小企业 非专利技术摊销分录 借方是什么
你好 无形资产摊销根据受益对象计入成本费用 看你这个无形资产是哪里使用的 可以计入借管理费用或者制造费用等贷累计摊销
241楼
2023-08-22 18:05:58
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Jeck 发表的提问：
技术转让按销售无形资产缴纳增值税? 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税? 又缴纳又免征 不明白
这个事项本身属于增值税应税项目，但政策给了免增值税的特殊规定
242楼
2023-08-23 17:39:36
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 震动的小兔子 发表的提问：
经营范围技术开发，技术转让，技术咨询，技术服务，可以开软件测试的发票吗
可以开软件测试的发票
243楼
2023-08-23 17:54:30
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请教下母公司用专利技术投资占60%股权的子公司，会计分录怎么做？要交税吗？谢谢！
借：长期股权投资 贷：无形资产 这个是不需要缴税的
244楼
2023-08-23 18:05:59
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小草：回复王超老师 我前面的会计做的贷：资本公积，有错吗？
2023-08-23 18:30:45
王超老师：回复小草你这个专利技术是拿来投资的啊，所有权要转移给对方，跟资本公积是没有关系的。除非是资本公积---资本溢价才可以的
2023-08-23 18:45:38
小草：回复王超老师 这个专利技术评估就达到5000万了，投资子公司股份数5000万股，1:1，这就没有资本溢价了，所以她做错了是吗？老师，我要调个账就行对吧？
2023-08-23 19:07:15
小草：回复王超老师 不好意思补充一下，这个评估价当时没有入账，没有进无形资产。
2023-08-23 19:20:30
王超老师：回复小草你们没有入账的话，怎么可以用专利技术进行投资啊。 你调账的话，需要有依据的
2023-08-23 19:38:20
小草：回复王超老师 请问下老师我现在应该怎么做？有评估报告的。
2023-08-23 20:04:59
王超老师：回复小草有评估报告，你们就先要入账，入账后再进行投资的
2023-08-23 20:31:52
小草：回复王超老师 老师，我刚刚查了前面的会计入了资本公积-其他资本公积，所以投资子公司时他是借：长期股权投资，贷：资本公积，请老师建议下我该怎么做，谢谢！
2023-08-23 20:52:24
王超老师：回复小草你这个要调整了 借：资本公积 贷：无形资产
2023-08-23 21:20:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师 技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让税率是6%还是免税啊

你好，一般纳税人是6%     

245楼
2023-09-05 16:53:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
246楼
2023-09-05 17:17:13
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蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2023-09-05 17:45:36
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-09-05 18:03:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
老师，关于个人技术转让所得3个问题？ 1、个人转让技术给其他个人 2、个人转让技术给其他公司 3、个人转让技术给公司获得股份 个人 的3种情形下，所要承担的税费都有什么？有增值税吗
您好，都是财产转让，缴纳增值税及其附加税，个人所得税
247楼
2023-09-05 17:24:28
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冬天的雪：回复小林老师 个人转让技术获得所得（钱或股权之类），关于增值税和个税有什么样的免税或减税政策吗
2023-09-05 17:44:23
小林老师：回复冬天的雪您好，取得股权，可以分期纳税，取得货币，立即纳税
2023-09-05 17:56:33
冬天的雪：回复小林老师 增值税这块有没有技术转让的一些免税条款
2023-09-05 18:19:13
小林老师：回复冬天的雪您好，您这个技术是专利？有专利权证？
2023-09-05 18:47:08
冬天的雪：回复小林老师 有专利权证。。。
2023-09-05 19:04:14
小林老师：回复冬天的雪您好，转让专利与转让技术不同，您确认是转让专利还是技术
2023-09-05 19:30:26
冬天的雪：回复小林老师 转让技术呢？转让专利这两种情形能分别说一下吗
2023-09-05 19:58:12
小林老师：回复冬天的雪您好，转让专利，没有优惠，直接财产转让处理
2023-09-05 20:17:14
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小U 发表的提问：
为什么技术转让、技术开发及与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税？
您好： 规定是这样规定的。基本上是为了扶持发展技术服务
248楼
2023-09-05 17:30:27
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小U：回复笑笑老师 那我公司开出的技术服务费岂不是不用交增值税？技术服务费是不是指帮其他公司服务软件的那种？
2023-09-05 17:49:54
笑笑老师：回复小U您好： 简单来说要与该技术转让、技术开发有关的咨询，服务费才可以免征
2023-09-05 18:07:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 21年税务师取证 发表的提问：
是不是所有的技术开发跟技术转让所得税都有减免，但是技术咨询不一定所有都减免，只有发生技术开发转让的同时产生的技术咨询才可以减免是吧
你好！ 是的。
249楼
2023-09-05 17:39:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
 老师，别人给我们开的技术开发，技术转让，技术服务费如果想加计扣除需要税局备案吗？
你好！这种符合条件就可以不用单独备案
250楼
2023-09-06 17:15:50
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陆：回复QQ老师 技术研发费加计扣除需要备案吗
2023-09-06 17:42:36
QQ老师：回复陆你好！项目是需要立案的，在科技局
2023-09-06 18:07:28
燕飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ viviana 发表的提问：
请问我们公司需要转让一个专利权给子公司，请问增值税和企业所得税都免的吗？另外税目应该开什么？技术服务？还是专利转让
新《企业所得税法》（主席令第二十三号）第二十七条第（四）项规定，符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。 《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第九十条规定，企业所得税法第二十七条第（四）项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 不免增值税
251楼
2023-09-06 17:22:54
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燕飞老师：回复viviana属于转让无形资产
2023-09-06 17:47:33
viviana：回复燕飞老师 那开票开什么
2023-09-06 18:04:46
燕飞老师：回复viviana你好可以开专利转让
2023-09-06 18:33:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 受伤的糖豆 发表的提问：
技术转让费开票时应该选什么税收编码
您好 把商品税收编码查询网址给您可以吗
252楼
2023-09-06 17:38:59
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受伤的糖豆：回复bamboo老师 好，你发我
2023-09-06 18:04:29
bamboo老师：回复受伤的糖豆您可以打开下面链接根据需要查询 https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index
2023-09-06 18:19:53
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
，求以下几个科目的定义 1：产成品损失 2：认证评估费 3：专利费 4：技术转让
你好，产成品损失，正常情况发生的，计入存货成本，非正常的计入营业外支出。 认证评估费，计入管理费用。 专利费，费用化的计入管理费用，资本化的计入无形资产。 技术转让，成本一般计入其他业务成本。
253楼
2023-09-07 16:26:03
全部回复
叶ye0616：回复张乐老师 谢谢老师，但是不是这个意思的，是会计对外部门提供解释，比如水电费，是指企业用于支付外购的水费电费，要这种格式的，不然别的部门看不懂，谢谢老师
2023-09-07 16:57:48
张乐老师：回复叶ye0616好的，产成品损失，是指生产产成品过程中发生的损失。认证评估费，是指对资格、结果、质量等的第三方鉴定费用。 专利费，是指申请专利时所有交给政府以及代理机构的费用。 技术转让，是指将公司持有的技术授权他人使用或者直接销售给他人。
2023-09-07 17:11:18
叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，转让专利权使用费如何做分录
借：应收账款（或银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费一应交增值税（销项税额）
254楼
2023-09-07 16:43:07
全部回复
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
企业转让专利技术所得小于500万，增值税率是多少？公司为一般纳税人
专利技术转让免征增值税
255楼
2023-09-07 17:02:08
全部回复
亦凡：回复小琼老师 我知道可以申请免税，如果不免税呢，500万以上是不是可以参照小规模纳税人按照3%征收？
2023-09-07 17:24:38
小琼老师：回复亦凡不可以，500万以上都要强制升为一般纳税人，税率为6％
2023-09-07 17:39:33
亦凡：回复小琼老师 不好意思，我写错了，500万以下，但本身是一般纳税人，能参照小规模纳税人按3%吗？
2023-09-07 17:53:04
小琼老师：回复亦凡不可以的，你要开票不免税只能开6％
2023-09-07 18:22:56
亦凡：回复小琼老师 你们会计学堂的老师讲的可以，我都迷惑了。\"技术转让减免税收运用分析”这里面说小于500万的可参照小规模~麻烦你听一下，是我理解错了，还是他说错了~~第一节 5-6分钟直接
2023-09-07 18:34:52
小琼老师：回复亦凡我刚刚去听了，你理解错了，他的意思是说低于500可以是小规模纳税人，开票就交3％，但如果你是一般纳税人就只能按一般纳税的税率交，没有说是一般纳税人低于五百万可以按3％的政策
2023-09-07 18:59:23
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