R。：回复立红老师 就是这个会计分录和记账凭证

立红老师：回复R。同学你好 借，其他应收款1000 贷，库存现金1000

R。：回复立红老师 记账凭证呢

R。：回复立红老师 为什么是借其他应收款1000呢老师

立红老师：回复R。同学你好，记账凭证按分录登记就可以 为什么是借其他应收款1000呢老师——个人借款，计入其他应收款，将来收回来

R。：回复立红老师 那为什么又是贷 库存现金呢

立红老师：回复R。同学你好，因为是用现金支付的；

R。：回复立红老师 好的老师

立红老师：回复R。好的，祝您 学习愉快；

田老师：回复爱笑的流沙福利费

跟时间赛跑：回复文老师 是填收字×号，付字×号，转字×号还是现收字×号，现付字×号

文老师：回复跟时间赛跑您可以直接统一用通用记帐凭证的

maize老师：回复会堂计这个有视频，有账务处理，你可以去参考下

maize老师：回复会堂计这个是账务处理，你去参考下

会堂计：回复maize老师 你好老师，这个还本的时候计提时的记账凭证是什么呢

maize老师：回复会堂计你说这个利息还是啥，你这个计提你指的是啥，

maize老师：回复会堂计上面我截图发给你，发生费用这个做借财务费用或者是销售费用 贷其他应付款

会堂计：回复maize老师 还本的时候计入财务费用或者销售费用，这个应该有一个记账凭证吧

maize老师：回复会堂计这个是做借财务费用或者是销售费用 贷其他应付款 这个是支付利息时候按月做的，要是你们协商每个月支付多少利息话，那这个是按做月做这个分录，你最后年限到之后实际支付做借其他应付款 贷银行

会堂计：回复maize老师 老师如图这个还本销售中没有提利息的事呢

会堂计：回复maize老师 就是无条件的还本

maize老师：回复会堂计亲，你去看我最上面发链接，有视频账务处理，有说明，你自己去看下，有案例

李老师：回复爱笑的流沙对的，记账凭证无错的意思是会计分录正确

王秀丽：回复邹老师 @邹老师:职工薪酬怎么成负数了呢

邹老师：回复王秀丽你好，是不是没有计提，直接支付了

王秀丽：回复邹老师 @邹老师:你能发个记账凭证.把分录写好我看看吗

邹老师：回复王秀丽借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目

瑾年：回复大海老师 好的，老师慢慢解答，不着急

大海老师：回复瑾年您好，1、借原材料40200，应交税费-应交增值税（进项税额）6800，贷银行存款47000 2、借预付账款10000，贷银行存款10000 3、借银行存款50000，贷实收资本50000 4、借生产成本30000，制造费用2000，管理费用5000，贷原材料37000 5、借应收账款35100，贷主营业务收入30000，应交税费-应交增值税（销项税额）5100 6、借财务费用800，贷应付利息800 7、借银行存款35100，贷应收账款35100 8、借原材料8140，应交税费-应交增值税（进项税额）1360，银行存款500，贷预付账款10000 9、借库存现金500，贷银行存款500 10、借应付账款5000，贷短期借款5000 11、借其他应收款1000，贷库存现金1000 12、借银行存款1000，贷库存现金1000 13、借生产成本22000，制造费用8000，管理费用5000，贷应付职工薪酬35000 14、借生产成本-A产品18000，生产成本-B产品12000，贷制造费用30000 15、借税金及附加2500，贷应交税费-应交消费税2500 借所得税费用25000，贷应交税费-应交企业所得税25000 16、借销售费用1000，贷银行存款1000 17、借主营业务成本180500，贷库存商品180500 18、借主营业务收入300000，营业外收入50000，贷本年利润350000 19、借本年利润234650，贷主营业务成本180500，销售费用1000，税金及附加2500，管理费用7500，财务费用800，营业外支出5400，所得税费用36950 20、借利润分配-提取法定盈余公积7600，贷盈余公积-法定盈余公积7600 借利润分配-应付股利35000，贷应付股利35000   付款凭证，1、2、16 收款凭证，3、7、8 转账凭证，4、5、6、10、13、14、15、17-20 9现金收款凭证，11和12现金付款凭证

瑾年：回复大海老师 怎么看出（15）问的税金及附加是2500的？

大海老师：回复瑾年2500是题目给的已知条件，经过计算得知消费税为2500 计提消费税的分录: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税

瑾年：回复大海老师 好的谢谢老师

大海老师：回复瑾年不客气，满意请给五星好评，谢谢

琥珀非文：回复邹老师 如果是记账凭证本已经是最后一张但是会计分录没写完要续一张的时候下一本凭证要接着上一本的凭证号码吗？（如果同一本的话就会使1/2,2/2这样）

琥珀非文：回复邹老师 我回复：如果是记账凭证本已经是最后一张但是会计分录没写完要续一张的时候下一本凭证要接着上一本的凭证号码吗？（如果同一本的话就会使1/2,2/2这样）

邹老师：回复琥珀非文你好，是的