linjun223：回复董老师 初级会计中学到的所有这方面内容有归纳总结的吗

董老师：回复linjun223您好，初级会计中有成本会计章节，里面都有具体的成本核算分录和方法。

晴天：回复文文老师 如果折旧额平分，租赁金额能是折旧额的一半吗

文文老师：回复晴天租赁金额能是折旧额的一半

嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻：回复小林老师 这个没问

嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻：回复小林老师 招聘上说的这条

小林老师：回复嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻嘻您好，若是总账会计，应当是审核成本

wlw：回复冉老师 我上传了截图，截图上黄色部分，都不清楚

冉老师：回复wlw你好，学，这个可以都选择否的

wlw：回复冉老师 这样吗，老师，我们是小规模商贸企业。下面那些部门名称啥的咋填呢

冉老师：回复wlw部门这个是必须填写的吗

wlw：回复冉老师 应该是吧。黄色的，应该是必填的

冉老师：回复wlw这个可以填写财务部的，学员

前生有缘520：回复朴老师 我是财务人员，需要参与采购部的市调，这一部分要纳入我的绩效考核，谢谢

朴老师：回复前生有缘520同学你好 这个没有做过，一般财务部不涉及这个呢，这是你们公司内部规定

菲菲老师：回复Roseflower特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入，税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额。

小李：回复江桐老师 老师，酒店日常成本核算包括那些，我只知道标准菜单。

江桐老师：回复小李1. 每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量；审查每天各营业点的收入帐单；抽查核对各楼 层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。 2. 每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒 店应酬明细表及开支汇总表。 3. 定期从厨房取出点菜单（厨房联），将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐 务处理。 4. 每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对；并检查实物数与帐面数是 否相对。 5. 经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。 6. 每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底一次进行内调处理。 7. 定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会 计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。 8. 根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。 9. 每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。 10. 在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。

小李：回复江桐老师 老师，每月底厨房实物数盘点，是盘点库存数吗？

江桐老师：回复小李月末对后厨的存货进行了实地盘点

江桐老师：回复小李建议看下相关的核算资料，希望能帮到你。

小李：回复江桐老师 老师，你能推荐一下有关的书籍吗？谢谢。

江桐老师：回复小李你可以看下餐饮服务与管理相关书籍

江桐老师：回复小李你好，如果没有其他问题记得完结问题哦，在实操过程中遇到的疑问也欢迎咨询。谢谢

小李：回复江桐老师 老师，假退料的账务怎么处理。

江桐老师：回复小李月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动。

小李：回复江桐老师 老师，假退料需要做账吗？借： 原材料 负数 借：主营业务成本 正数 对吗

江桐老师：回复小李你好，借方科目取对方科目设置中收发类别对应的科目，贷方为存货科目。如收发类别为材料领用，出库对应的科目为“生产成本”， 存货科目为“ 原材料”。

江桐老师：回复小李详细到每一步都处理需要遇到时再问哦，先针对个人需求可以相关知识。

小李：回复江桐老师 老师，10中所提到的编制成本报表是什么报表

江桐老师：回复小李是用以反映企业生产费用与产品成本的构成及其升降变动情况，以考核各项费用与生产成本计划执行结果的会计报表