燎原火：回复立红老师 好的 谢谢

立红老师：回复燎原火不客气的，祝您学习愉快；

田老师：回复茉莉花用羊角符号是为了防止别人在前面加上数写，从而使金额变大，给单位造成损失，而本只是记录用，不关付款事项，所以不需要用羊角符号

兰生幽谷：回复朴老师 会计凭证传递的程序根据经济业务的特点及经营管理的需要？ 您的回答里有这样一句话。 我是不是可以理解为会计凭证的传递、保管不具备会计准则和会计相关法规层面的统一规定，都是公司适应自身管理规范制定的？ 但现在的问题是我上班一年了，关于这方面领导从未给任何指示，她突然离任，新任领导没在财务上干过，是事业单位退下来的，公司财务工作不具备一个完整系统的规范。 我就是想独自承担，也不具备任何参照，不知道该怎么做。而且我个人感觉制定工作规范、内控要求不是我一个具体岗位的权限，这个必须是领导规定的。 能否请老师列示一下常规的会计凭证都是怎么传递保管的，比如经过谁审核，多久一结账、装订时需要留存那些账表？ 我也好参照一下

朴老师：回复兰生幽谷同学你好 是的 ，是自己公司制定的 都有内控管理制度 2. 保证会计凭证的安全与完整是全体财会人员的共同职责，在立卷存档之前，会计凭证的保管由财会部门负责。保管过程中应注意以下问题： （1）会计凭证应及时传递，不得积压。记账凭证在装订成册之前，原始凭证一般是用回形针或大头针固定在记账凭证后面，在这段时间内，凡使用记账凭证的财会人员都有责任保管好原始凭证和记账凭证。使用完后要及时传递，并且要严防在传递过程中散失。 （2）凭证在装订以后存档以前，要妥善保管，防止受损、弄脏、霉烂以及鼠咬虫蛀等。 （3）对于性质相同，数量过多或各种随时需要查阅的原始凭证，如收、发料单，工资卡等，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证种类、日期、编号，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证的名称及编号。 （4）各种经济合同和涉外文件等凭证，应另编目录，单独装订保存，同时在记账凭证上注明“附件另订”。 （5）原始凭证不得外借，其他单位和个人经本单位领导批准调阅会计凭证，要填写“会计档案调阅表”，详细填写借阅会计凭证的名称、调阅日期、调阅人姓名和工作单位、调阅理由、归还日期、调阅批准人等。调阅人员一般不准将会计凭证携带外出。需复制的，要说明所复制的会计凭证名称、张数，经本单位领导同意后在本单位财会人员监督下进行，并应登记与签字。 （6）会计凭证装订成册后，应由专人负责分类保管，年终应登记归档。

兰生幽谷：回复朴老师 老会计突然离任，她以前负责审核，现在走了，我能用她的账号继续审核我以后的账务吗

朴老师：回复兰生幽谷同学你好 这个最好是用管理员删除他的 新增你的

小紫儿：回复bamboo老师 总账明细账日记账也是只要平时也就做个会计分录它们就会自动出来吧

bamboo老师：回复小紫儿是的 只要做了凭证 软件自动有总账明细账日记账

小紫儿：回复bamboo老师 好的谢谢老师回复速度好快，五星好评送上

bamboo老师：回复小紫儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

燕倪飞：回复邹老师 老师：一年才收到两次补助，收到的补助和支出我都是记在一本的，我是想知道是不是收到补助就记在贷方，支出就记在借方

邹老师：回复燕倪飞你好，是的 但是收入，支出毕竟是不能记到一起的

燕倪飞：回复邹老师 为什么

邹老师：回复燕倪飞你好，这个就是不同的科目需要计入不同的账簿登记 你不可能所有的业务都在一本账登记吧

燕倪飞：回复邹老师 现金与银行存款不是收入与支出计到一起吗，这个补助收入我都被它搞昏了，我收到补助，用补助收入支出怎么不是一个科目呢，都是用补助的钱啊

邹老师：回复燕倪飞你好，你银行是一个科目，但是补助收入，补助支出是不同科目 就像你实现收入计入主营业务收入，结转成本是计入主营业务成本，而不是计入主营业务收入借方啊

小太阳☀：回复方亮老师 我们医院现在有一部分医疗款确定收不回来了，确认为坏账损失，目前我们医院是小规模纳税人，那确认的坏账，我是不是可以直接转销掉分录做 借：营业外支出/资产减值损失 贷：应收账款

方亮老师：回复小太阳☀分录正确。祝您工作愉快！

刘新云：回复袁老师 那我记得以前学的时候本页有个合计，下页第一行是承前页那是哪个账簿啊老师

袁老师：回复刘新云那个是过次页。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

小鱼儿：回复文老师 为什么现金日记账是1，银行存款日记账就是2呢，固定这样的吗，为什么银行存款日记账不单独编号1呢

文老师：回复小鱼儿这没有统一的规定的

小鱼儿：回复文老师 多次背书银行汇票，骑缝章后面还接一张银行汇票吗

文老师：回复小鱼儿您好，是需要接粘贴单的

112234567：回复轶尘老师 要打哪些账簿啊，总账，现金日记账，银行存款日记账，然后还有哪些呀？

轶尘老师：回复112234567主要就是你说的 还有明细账

112234567：回复轶尘老师 本年交上年账簿的印花税可以吗

轶尘老师：回复112234567尽快缴纳 金额不大的 税务局不会找

112234567：回复轶尘老师 去年的账簿今年年初打印出来，然后缴纳，算延期交吗？

轶尘老师：回复112234567算延期交 所以要尽快去

蒋飞老师：回复温柔的坚持原材料明细账一般用数量金额账簿登记

温柔的坚持：回复蒋飞老师 老师原材料总账用借贷余三栏式就像我发给你那个图片一样记的就可以了是吗

蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 是的。 明细账用这种格式的账页

温柔的坚持：回复蒋飞老师 嗯，那老师固定资产用三栏式的吗

蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 可以的。

温柔的坚持：回复蒋飞老师 固定资产下面有很多明细怎么办？

蒋飞老师：回复温柔的坚持一个固定资产登记一张就可以了

温柔的坚持：回复蒋飞老师 这个算是固定资产明细还是总账呢

蒋飞老师：回复温柔的坚持这是明细账（总账只汇总金额登记在一张账页就可以了）

温柔的坚持：回复蒋飞老师 好的，也就是固定资产和应付职工薪酬用三栏式登记各个明细，再用总账登记汇总各个明细

温柔的坚持：回复蒋飞老师 用三栏式登记原材料发生额，用数量金额登记到每个明细，然后根据三栏式在汇总到总账上面去，是这样吗

蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 是的。

温柔的坚持：回复蒋飞老师 那老师我之前那个原材料是不是，先根据记账凭证登记三栏式原材料明细账，然后在登记数量金额式明细账，最后根据三栏式明细账汇总到总账

蒋飞老师：回复温柔的坚持先根据记账凭证登记数量金额式明细账，然后汇总登记三栏式总账

温柔的坚持：回复蒋飞老师 还有个三栏式明细账要不要登记，就像这样

蒋飞老师：回复温柔的坚持如果登记数量金额明细账了，这种明细账可以不用登记了

温柔的坚持：回复蒋飞老师 发生的每笔都登记在三栏式明细账上然后在汇总登记到总账

温柔的坚持：回复蒋飞老师 每月发生总额和结存余额登记到总账上

蒋飞老师：回复温柔的坚持你好， 是的。

温柔的坚持：回复蒋飞老师 那老师累计折旧用什么账簿登记

蒋飞老师：回复温柔的坚持用三栏式账簿登记