Kalen Wu：回复文老师 多种原因产品？

文老师：回复Kalen Wu不好意思，笔误，是生产多种产品的

Kalen Wu：回复文老师 有些小生产企业请外帐会计来做，成本核算的数据是自己编的，用领料的数据和产成品入库的数据对比了下，这是为什么

文老师：回复Kalen Wu这是不规范的做法

Kalen Wu：回复文老师 我知道这是不规范做法，但是为什么会用领料数据和成品入库数据对比呢

文老师：回复Kalen Wu也就多什么产品需要用什么材料

文老师：回复Kalen Wu也就生什么产品需要用什么材料

文老师：回复Kalen Wu也就是什么产品需要用什么材料

Kalen Wu：回复文老师 这个沃知道，就是领料数据和成品入库数据对比

文老师：回复Kalen Wu这个比对没有意义，除非是商业企业

Allison404：回复答疑苏老师 那么企业自产自销的应税产品计算出的应交资源税，应计入什么会计科目

答疑苏老师：回复Allison404你好，前面是计入成本，后面是计入税金及附加。

Allison404：回复答疑苏老师 什么意思？前面，后面指啥，可以完整一点吗

Allison404：回复答疑苏老师 自产自用--生产成本；自产自销--税金及附加，对吗，有反掉吗

答疑苏老师：回复Allison404你好，是的，同学的理解是正确的，没有反掉。

Allison404：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

动听的咖啡豆：回复月月老师 投资收益是否年终的时候计算企业所得税呢？

月月老师：回复动听的咖啡豆你好，是需要计算所得税的。

会计：回复bamboo老师 工服按多久分配

bamboo老师：回复会计工作服领用后一次性计入成本 不分期

会计：回复bamboo老师 这样这个月如果一次性计入成本,相当于直接增加这个月生产的成品的成本,不怕吗?

bamboo老师：回复会计您工作服金额很大么

会计：回复bamboo老师 也不大,但如果生产车间100个工人,那就总额很多

bamboo老师：回复会计那您计入制造费用科目 然后转入生产成本 不要一次性分摊计入产品成本

会计：回复bamboo老师 是不是可以自定,例如半年来分摊

bamboo老师：回复会计可以根据自己单位的实际情况来自己确定分摊时间

会计：回复bamboo老师 外账时你觉得是自定时间分摊好?还是一次性计入成本好?

bamboo老师：回复会计如果金额不是太大 当期完工产品数量较多 我自己会一次性计入成本

友情出演：回复邹老师 老师，具体分录怎么写的

邹老师：回复友情出演发生费用 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 按月摊销 借；销售费用 贷长期待摊费用

温暖：回复月月老师 想请问您下，就是我们图书的，委托印厂印刷的时候我就需要做 借：委托加工图书-某图书 贷：原材料 + 应付 印刷费 可一些发生的稿酬和排版设计费就做 借：生产成本--A产品稿酬 、翻译费 、设计费 ---B产品稿酬。。。。 贷：其他应付款--A作者、B作者等 这样做是对的吧？ 如果是对的，有一点疑问，就是像作者稿酬还有翻译费啊之类的，都是个人，一般都是要图书出版之后的6个月才付款，就这样先计提成本但是没有相关的发票和进行申报个税，是不是对的呢？ 还是等到付款的时候申报个税的时候再进行计提成本呢？ 如果这样不对，请老师指点。谢谢

温暖：回复月月老师 请老师回复我的问题，感谢

月月老师：回复温暖你好，你可以先计提成本，等付款的时候再冲回重新做，不要跨年，个税需要给钱的时候再计提。

温暖：回复月月老师 我以上的成本分录对不对呀，老师

月月老师：回复温暖你好，你的分录是正确的。我刚才的回复再给你一点提醒。

温暖：回复月月老师 什么提醒，请老师指示？

月月老师：回复温暖你好，先计提的成本，等付款的时候再冲回重新做，不要跨年，个税需要给钱的时候再计提。

温暖：回复月月老师 如果计提的都是准确的，回头付款的时候还需要重回吗？ 计提时没有具体的发票（比方个人的稿费 设计费之类的），那回头付款的时候直接按照劳务申报个税就可以了吧？

月月老师：回复温暖你好，如果是预提的，需要冲回重新做。稿费之类的需要按照劳务报酬申报个税。

温暖：回复月月老师 预提的成本金额都是准确的也需要重新重回吗》？另外图书很多，都要成本料工费和主营业务成本收入具体到每个明细产品吗？

月月老师：回复温暖你好，正确的做法是冲回，再做。也可以把发票放入当时的凭证中。不需要明细产品，分类计入就可以。

温暖：回复月月老师 如果不明细的话，只是分大类，那委托加工的完工产品入库的时候不就没有准确的数额了嘛？ 还就是销售结转商品成本的时候又该结转多少呢？

月月老师：回复温暖你好，你需要自己做一个结转成本表格，添加到二级科目就太多了。