白云：回复邹老师 利润总额是根据收入一成本费用得来的，具体哪些科目？

邹老师：回复白云你好，利润总额就是你利润表的利润总额 而不等于收入—成本，还需要减去税金及附加，期间费用等金额

白云：回复邹老师 好，我是否把7一9月份3个利润表合计得出本季度利润总额

邹老师：回复白云你好，收到，是这样计算季度利润总额的

白云：回复邹老师 好的，

邹老师：回复白云祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

半夏微凉：回复文文老师 其他货币资金，明细科目是什么？外埠存款？

文文老师：回复半夏微凉**或者支付宝。看开通的是哪个

会计学堂：回复小黎老师 也就说工会经费计提跟个税申报数，完全不影响吗？两个不一样也没关系？

小黎老师：回复会计学堂您好，两个是一样的怎么不一样呢？比如说您发工资10月份就是10月计提数，只是您申报时间延迟了一个月而已

会计学堂：回复小黎老师 老师，我理解您说的这个，比如说我现在一月份儿。我申报的是12月份儿暑期，12月份的工资。然后跟您这个是一样的，只是说申报时间延迟了一个月。但是我现在就是12月份暑期申报的是11月份儿的工资。这样的话，他就是差了一个月。你看我现在正好儿12月份儿也没有开发票。然后也没有收到款，那我12月份的工资能不能就先补计提。等到一月份儿的时候，我计提12月份的工资。然后，再开12月份的发票，因为那边儿也是一月初给我们拨款。您看我要是这样的话能行吗？这样个税就跟这个账上就对上了。

小黎老师：回复会计学堂您好，12月份工资要计提，因为这部分成本费用已经发生了，按照权责发生制要计入当期12月份所属期。

会计学堂：回复小黎老师 那我现在面临的问题是账上计提的工资数和个税上申报的工资数不一致，而且不是您说的申报延迟一个月而已，而是除了申报延迟一个月还差了一个月，我现在1月申报的是11月工资，不是12月工资，这样有关系吗

小黎老师：回复会计学堂您好，对的啊 每家单位都是这样的 11月的工资12月发 次年1月份申报

会计学堂：回复小黎老师 那也就是说账上计提的工资数和个税上申报的工资数不一致也算正常的，不用纠结了呗

会计学堂：回复小黎老师 那我现在面临的就是不知道该怎样计提19年第四季度的工会经费，不知道该按账上计提的走还是按个税申报的走

小黎老师：回复会计学堂您好，是的 不用纠结 工会经费就按照正常10-11-12月三个月来计提

会计学堂：回复小黎老师 不按照个税申报的计提？有点啰嗦，主要我不懂不确定

会计学堂：回复小黎老师 那工会经费可以相应的少交吗？像我们是差额扣除征税，员工工资不少，按全体员工工资基数交工会经费也不少呢

小黎老师：回复会计学堂你好，工会经费是工资总额计征

春暖花开：回复吴月柳 老师，假如是私人承包了工程，费用共计10000元，他们发给4个人，分别是2500元，这样是不是不用缴纳任何税款了。

春暖花开：回复吴月柳 ？？？？？？

吴月柳：回复春暖花开要交，按劳务报酬交个税的

秋天老师：回复加油过中级销项税=销货收入*0.13=575433.57，你这边系统自动算出来的数是575433.5，这个是没有问题的。

秋天老师：回复加油过中级还一个简易计税的税额=简易计税收入*0.05=2714.29

秋天老师：回复加油过中级进项的话是根据你的进项发票来的数据。

秋天老师：回复加油过中级所以本月你要缴的税是575433.5+2714.29-459401.89=118745.9

秋天老师：回复加油过中级这样说是否明白，如有不明白可以继续提问

加油过中级：回复秋天老师 4426412的当月销售应缴118745的税 118745/4426412=0.0268=2.7% 2.7个点就是我这个月的点吗？这么低 考虑还有其它一下杂七杂八的东西，我觉得按不含税价%2b6个点开票怎么公司都不会亏啊？是吧

秋天老师：回复加油过中级按你这个月的进项的话，加6个点是不会亏

宁儿：回复maize老师 那11月计提125000！就应该用125000*2%！对吧

宁儿：回复maize老师 申报印花税的时候出现这个怎么弄

maize老师：回复宁儿那看你们这个对应所属期11月发出应发工资是多少，不是看计提，是看发出的这个对应应发工资，你这个11月是不是发9月工资，那这个根据128415*2%去计提  应发工资

宁儿：回复maize老师 不是！12月发放11月的工资！11月的工资未出！计提了125000！那这个

maize老师：回复宁儿那根据你们先计提这个工资去计提，后面按实际发多计提冲掉，少计提补上，

宁儿：回复maize老师 嗯好的！这月先按计提工资数计提工会经费！下月多冲少补

宁儿：回复maize老师 申报过的工会经费能删除么！

maize老师：回复宁儿嗯 ，这个你提交吗，提交不能了，

宁儿：回复maize老师 刚提交的！直接删除！重新填写申报了！这样有问题没

maize老师：回复宁儿你现在这个再提交提示啥吗，啥都没有不影响 可以提交话

暖暖老师：回复愉快的嚓茶需要保管做的这个

愉快的嚓茶：回复暖暖老师 盘点表是保管做的？是不是只要数量就可以？还需要加上出入库？财务上除了要盘点表还要这个的库存量表，但是已经有生产月报了，生产月报和库存量表出的数基本一样，就是时间不同，两个表都需要做？还是只要做一个就行？

暖暖老师：回复愉快的嚓茶只要有最后的数量就可以的这个

暖暖老师：回复愉快的嚓茶只要做一个就可以

happy：回复家权老师 您的意思是，我去一家小规模纳税人上班的话，记账凭证和账簿都得由我自己购买是吗？

家权老师：回复happy你问没设前提。在公司上班，当然是公司提供办公条件啊。如果生产飞机，难道你还有提供生产设备？

零@点：回复立红老师 就是说我这个月计提工资5600元下个月才发 那么我就按照5600元计提工会然后下个月工资5200元就按照这个数据来计提到季度申报的时候按照我计提的这个申报就可以了吗？

立红老师：回复零@点你好，对的，是这样的

零@点：回复立红老师 还有个问题老师 工会筹备金我们以前一直没有这个税种也没有申报过，6月份季报的时候税务局给增加了，那么以前的要补上还是从6月份开始做可以吗？

立红老师：回复零@点你好，从6月开始就可以

零@点：回复立红老师 那么我们的工资都是两三个月才发一次 这个对工会筹备金没有影响吧

立红老师：回复零@点你好，没有影响的，按应发数计提就可以的