Wild：回复佟老师 那合计金额的计算是借＋借，贷＋贷么

Wild：回复佟老师 老师，像我这种，合计是多少呢？

佟老师：回复Wild是的，您的理解完全正确

Wild：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复Wild不客气祝你学习愉快！

FEN：回复袁老师 两个有什么区别吗？都是根据科目汇总表登记吗

袁老师：回复FEN这个是编制顺序，先有总账后有科目余额　　　　　　　

李老师：回复爱笑的流沙比如材料费，人工，水电费

wl：回复岳老师 应交税费-应交增值税明细账月末

wl：回复岳老师 进项税额、销项税额金额很大怎么办

wl：回复岳老师 月末应交税费应交增值税余额贷方

wl：回复岳老师 已经结转了

岳老师：回复wl举个简单例子：应交税费——应交增值税（进项税额）20万元，应交税费——应交增值税（销项税额）24万元， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 贷：应交税费——未交增值税 4 借：应交税费——未交增值税 4 贷：银行存款 然后对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）24万 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）20万 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 ok，此时全部为零，大地一片清净。

wl：回复岳老师 就是说年末应交增值税三级明细怎么对冲，分录？

wl：回复岳老师 对冲年末进行吗？

wl：回复岳老师 如果进项大于销项？

wl：回复岳老师 对冲的分录需要附什么原始凭证么？

岳老师：回复wl对冲分录我上面已经给您写了。进项大于销项，则会有“应交税费——应交增值税（进项税额）”借方余额。定期对冲即可。（当然包括“年末”，现实中大多数也是年末做）。可自制内部凭证，此非对外发生支出。

^_^Dm：回复bamboo老师 不好意思，老师，不是很明白，应交增值税不是应交税费的二级科目吗？要分开来做？

bamboo老师：回复^_^Dm应交增值税下还有三级科目 三级科目要用多栏账

^_^Dm：回复bamboo老师 那就是除了应交增值税以外的应交税费的二级科目都用三栏式的？

bamboo老师：回复^_^Dm是的 除了应交增值税以外的应交税费的二级科目都用三栏式的

^_^Dm：回复bamboo老师 不好意思哦，还想问下月底我要月结吗

bamboo老师：回复^_^Dm请问您是问的月底结帐还是科目结转

^_^Dm：回复bamboo老师 可以麻烦老师都说下吗

bamboo老师：回复^_^Dm应交增值税下三级科目的话 不月结 年度的时候结转 损益类科目月末要结转

^_^Dm：回复bamboo老师 老师明细帐是这样做的吗

bamboo老师：回复^_^Dm这样登记账簿正确的

^_^Dm：回复邹老师 但是我百度的是多栏式的是

邹老师：回复^_^Dm你好，百度的内容不一定都是正确的