学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 那么会计分录怎么写？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u借，X成本90 材料成本差异10 贷，原材料100

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 如果涉及增值税的，会计分录怎么写

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u你这里不涉及到增值税，你就是一个材料成本结转，哪里会涉及到增值税？

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 图片上化红线地方，那会计分录怎么写，如果涉及增值税？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u这里是指盘亏损失进项税额转出，而不是说结转的时候。 借，待处理财产损溢 贷，应交税费～进转出

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 没有明白，可以举例说明吗？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u之前购进时取得的进项不可以抵扣，然后你现在做进转出。

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 没有明白，可以举例说明用白话文解释吗。？为什么不可以抵扣，进转出是什么意思

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u进转出就是之前进项抵扣的现在发生情况变化，不能抵扣了，要把之前抵扣的转出来。 没有那么多为什么。

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 会计初级考试、工作中涉及吗？难吗，涉及多少？

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 在？

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 老师？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u不难，学得懂就不难，学不懂就难以。这个因人而异

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 进项抵扣是什么意思？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u你听过课吗，同学。因为我接了你几次问题，感觉你完全 没听课的感觉 。 比如你一般纳税人你去采购一批商品113万，给你开了一个专票，税额13 也就是13就是你可抵扣的进项。

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 会计初级和工作中涉及吗？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u会涉及，这是经常涉及的。

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 初级会计考试的用书里会把这个内容说明白吗，因为在会计基础这个书里就这个内容只写了两句，所以不是很明白

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u会计基础，是对于小白开始入门看的，你要根据课程一起看，自己看不懂的地方多。

王丽清：回复钟存老师 是库存商品，从厂家进的货，现在又退回厂家了，按半价退的，会计分录怎么写

钟存老师：回复王丽清借：库存商品（负数） 贷：应付账款（负数） 应交税费-应交增值税（进项税转出）

王丽清：回复钟存老师 因为是半价退回的，库存商品的那部分差额怎么处理呢？

钟存老师：回复王丽清剩下的部分相当于账务重组的利得，比如营业外收入

王丽清：回复钟存老师 是营业外支出吧，那会计分录怎么写

钟存老师：回复王丽清借：营业外支出 银行存款 贷：库存商品

雨涵：回复小云老师 老师削价核算 和打折促销的 分录要怎么写啊？

小云老师：回复雨涵按减掉折扣后的金额借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费

夕颜：回复江老师 老师，是我们接了甲公司的活，在乙公司给甲公司代加工，然后问甲公司收加工费

江老师：回复夕颜一、你们公司的账务处理是： 1、借：应收账款——甲公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、借：主营业务成本 贷：库存商品 3、借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——乙公司 二、甲公司的账务处理是： 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——你们公司名称 三、乙公司的账务处理是： 借：应收账款——你们公司的名称 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时 借：主营业务成本 贷：劳务成本

妩媚的冰淇淋：回复陈诗晗老师 老师，那施工单位收到商品房作为甲方支付的工程款，会计分录怎么做呢

陈诗晗老师：回复妩媚的冰淇淋借，固定资产 贷，应收帐款 营业外收入等

Aling：回复何江何老师 1332719460是我**邮箱

Aling：回复何江何老师 发到我邮箱里，谢谢

何江何老师：回复Aling已经邮给您了同学，您查收一下

仰望星空：回复邹老师 那个是这样的，就是说你那边对那个电子银行汇票啊，或者是那个纸质银行汇票。这些票据的处理你那边了解就是比较清楚吗。就是我们公司打算就是说利用那个电子汇票啊，纸制汇票电子那个。那些等等，就是说。通过走账，然后想。贴现出来，然后。成立一个属于公司的小金库，然后用于发放员工的福利呀，出国旅游呀，等等等就说那边。有没有一个好的方法，就是说可以让那个资金筹措比较好，然后。 老师麻烦帮忙解答一下这个问题一直没有老师回复谢谢

邹老师：回复仰望星空你好，这个问题与之前提问怎么毫无相关性啊

仰望星空：回复邹老师 是的老师，是一直没有老师帮忙解答老师麻烦解答一下

邹老师：回复仰望星空你好，正常销售是可以收取票据，然后贴现收款的，但是小金库是国家明确规定禁止的行为，这里没有什么筹划空间的

仰望星空：回复邹老师 我们公司老板想成立一个小金库用于发放员工的福利等，就想通过银行承兑汇票给其他公司，其他公司再贴现给我们，利用这种方式套取资金，但我不知道怎么操作，怎样比较合法，他了解到很多大型企业都这样在操作

邹老师：回复仰望星空你好，小金库是国家明确规定禁止的行为，这个操作本身是违法的行为

仰望星空：回复邹老师 我也知道，但是现在老板要求这么做，所以咨询老师您怎样操作要合理一些

邹老师：回复仰望星空你好，你可以设立一个私人账户办理福利发放，收取票据，贴现等，但是这个本身是违法的

仰望星空：回复邹老师 意思是通过贴现回来的现金汇入私人账户吗，那具体账务这些怎么处理呢

邹老师：回复仰望星空你好，是的，这个私人账户是不纳入外账核算，你可以通过你单位内帐核算 银行存款——某某私人账户

仰望星空：回复邹老师 那外账怎么处理呢，因为是通过公帐购买票据贴现给其他公司的

邹老师：回复仰望星空借；应收票据 贷；银行存款

仰望星空：回复邹老师 把票据给其他公司了，也是这样处理啊

邹老师：回复仰望星空把票据给其他公司了 就做这个分录 借；其他应收款 贷；应收票据

仰望星空：回复邹老师 对方公司通过现金转入我们的私人卡，那这笔其他应收款就一直挂在账上啊，怎么处理比较合适

邹老师：回复仰望星空你好，外账就会导致你其他应收款挂账的，这个就是你单位没有按规定操作带来账务处理的麻烦的

仰望星空：回复邹老师 那有没有什么方式可以处理，把账做平呢

邹老师：回复仰望星空你好，外账是无法把这个其他应收款冲平的 冲平了也就发现你是个人小金库了

仰望星空：回复邹老师 那一直挂在账上也很容易出问题啊

邹老师：回复仰望星空所以最好是不要做这种违法事情，就可以避免这个风险的

仰望星空：回复邹老师 有时候老板要这样要求，我们也没有办法，只有想办法如何去弥补做好

邹老师：回复仰望星空你好，老板有的是因为不懂财务规定，才会有这方面要求，你可以与老板沟通为什么不能这么操作的

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；应收账款