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企业在进行会计确认计量
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑业企业在外省市预缴的企业所得税本年不开票不确认收入怎样进行账务处理，
学员你好， 建筑业企业不以开票确认收入，应按工程量完工百分比确认收入,同时也按照工程量完工百分比确认成本！确认收入就要缴纳相关税金！
241楼
2023-08-22 18:08:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人应当在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，债务人初始确认权益工具时应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。 这段话为什么是正确的？债务人不是应当按照权益工具的账面价值计量？
你好，同学。 债务转权益，也就是金融负债转权益，那之前的视同销售，差额计当期损益没问题。
242楼
2023-08-23 16:55:21
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?家和万事兴（笛梵洗护专卖） 发表的提问：
问下老师，统计报表里的执行会计标准类别是企业会计准则还是小企业会计准则，要怎么确定呢？
你好，你可以看一下你的资产负债表。如果有交易性金融资产这个科目，那么就是企业会计准则
243楼
2023-08-23 17:13:36
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
企业财税这本书，使用140万现金券确认收入79.78万元，为什么在做会计分录的时候确认收入79.78万元，不扣除税金
您好，现金券类现金折扣，不影响增值税的计税依据，不影响增值税，不能调整；如果是销售商业折扣按照折扣后价格计税。
244楼
2023-08-23 17:30:47
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婷婷：回复税剑法盾 我指的是79.78，为啥不扣除百分之6的税金，再做会计分录借合同负债
2023-08-23 17:48:07
税剑法盾：回复婷婷您好，如果要对应一致，这个也应该扣才合适。感觉案例不规范。
2023-08-23 18:10:27
婷婷：回复税剑法盾 好的，我在会计学堂买的企业财税，就是感觉不对劲
2023-08-23 18:36:25
税剑法盾：回复婷婷您好，实务操作是要对应的，价税分离处理。
2023-08-23 19:04:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有理 发表的提问：
6.执行《企业会计准则》的企业，确认税收与会计的差异的方法只能是（ ）。 A.利润表债务法 B.资产负债表债务法 C.应付税额法 D.纳税影响会计法的递延法
你好，选择 B.资产负债表债务法
245楼
2023-08-23 17:58:33
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ November.5 发表的提问：
外贸出口企业，形式发票，在确认收入的时候要不要进行价税分离
外贸企业出口商品是免税，收入本身是不含税的。
246楼
2023-08-23 18:08:59
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November.5：回复晶晶老师 那就是说不做分离吗全部确认为收入？
2023-08-23 18:28:47
晶晶老师：回复November.5是的，不需要这么做的。
2023-08-23 18:39:16
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业根据国家有关规定实行股权激励的，如在等待期内取消了授予的权益I具,企业应在进行权益I具加速行权处理时，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积请问，这句话是什么意思呢？
在等待期取消了，那么就无需资本化了，直接按照剩余期间计算的金额借：管理费用 贷：资本公积
247楼
2023-09-05 16:41:44
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 增值税里的视同销售，就是企业在会计上不确认主营业务收入或其他业务收入，但是要确认销项税额，是这样理解 吗？
视同销售行为定义：视同销售是指在会计上不作为销售核算，而在税收上作为销售，确认收入计缴税金的商品或劳务的转移行为
248楼
2023-09-05 17:02:54
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栖木：回复萱萱老师 老师， 我把自己产的空调10000元，发给员工作福利，分录怎么做？
2023-09-05 17:15:00
萱萱老师：回复栖木给员工发放自产产品应当视同销售，确认销项税 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转福利费 借：管理费用 销售费用 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——职工福利费
2023-09-05 17:25:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 云儿 发表的提问：
建筑企业必须每个月按进度确认收入吗？可不可以一个季度确认？如果不确认收入，那工资也不能计提是吧？
你好！按要求是按月度确认收入，但是实际操作中建议开发票的时候才确认
249楼
2023-09-05 17:32:54
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云儿：回复宋生老师 就是啊，因为平时确认收入确实很麻烦，那工资是不是得每个月计提呢老师？再有个问题是，有时候一年后才开发票，工资要求用工资表，只有每个月报个税才能税前扣除，收入和成本不匹配，怎么弄呢老师？
2023-09-05 17:46:02
宋生老师：回复云儿你好！是的，工资每个月计提。 你要匹配就要每个月确认收入。 实际操作中你可以把它看作是一个未完工产品，不用确认成本。
2023-09-05 17:59:07
云儿：回复宋生老师 谢谢老师，那每个月的材料和工资怎么做会计分录，请老师做一下，我看看好吗？麻烦老师了
2023-09-05 18:14:52
宋生老师：回复云儿你好！借工程施工合同成本-XX项目-人工费/材料费 贷现金 /应付职工薪酬
2023-09-05 18:29:17
云儿：回复宋生老师 您好，老师，这样就是工程施工-合同成本不用结转是吗？
2023-09-05 18:43:39
宋生老师：回复云儿你好！是的。挂着做资产负债表的时候计入存货。
2023-09-05 19:01:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
小商贸企业会计，2月税务并库，还没进行进项发票认证，3月认证的发票能用作2月抵扣吗？
3月认证的，不能抵扣2月的了
250楼
2023-09-05 17:39:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 小宇 发表的提问：
融资租赁设备 小企业会计准则没有未确认融资费用 应该记在哪 摊销时怎么做
同学你好 计入长期应付款
251楼
2023-09-05 17:44:59
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小宇：回复朴老师 设备总价是30万 就按照30万计提折旧 这里30万要不要换算成不含税价
2023-09-05 18:29:12
朴老师：回复小宇对的，小规模不用换算
2023-09-05 18:44:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
以摊余成本计量的金融资产，什么时候确认投资收益，存在税会差异吗？
你好，同学。 这是按每期确认投资收益处理，存在的。
252楼
2023-09-06 16:47:50
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宁玉：回复陈诗晗老师 确认的时候缴纳所得税吗？还是处置时再缴纳呢？有点不明白
2023-09-06 17:29:39
陈诗晗老师：回复宁玉是的，处置时交税的，确认是不交税，就存在 税会差异的。
2023-09-06 17:57:44
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
注册会计师执行内部控制审计时，下列有关识别、了解和测试企业层面控制的相关说法中，正确的有(　　)。 A.某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当其运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试 B.企业层面控制本身不足以及时防止或发现一个或多个相关认定中存在的重大错报 C.注册会计师对企业层面控制的评价，可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试 D.注册会计师应当在执行业务的早期阶段对企业层面控制进行测试
注册会计师执行内部控制审计时，下列有关识别、了解和测试企业层面控制的相关说法中，正确的有(　　)。 A.某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当其运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试 C.注册会计师对企业层面控制的评价，可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试
253楼
2023-09-06 16:55:18
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 多情的火车 发表的提问：
1.企业发行的可转换公司债券，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为
这个的话 是记入其他权益工具哦
254楼
2023-09-06 17:03:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优雅的汉堡 发表的提问：
咨询老师一个问题，在一段时间內履行的建造合同按照履约进度确认收入属于会计政策变更还是会计估计变更？为什么呢
你好，这个属于会计估计变更。
255楼
2023-09-06 17:21:03
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