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会计与税法差异分析论文
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ nffycg 发表的提问：
请问本单位药品进价与批发价存在差异，差异率如何计算?
（实际-计划）/计划
286楼
2023-10-08 19:40:06
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nffycg：回复邹老师 批发价低，进价高:（进价一批发）/批发
2023-10-08 20:00:28
邹老师：回复nffycg是的
2023-10-08 20:27:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 那朵芸 发表的提问：
要求 (1)计算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定资产的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得 税负债的会计分录 (2)计算甲公司2×18年12月31日对乙公司股票投的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录 (3)分别计算甲公司2×18年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额，并编制会计分录。
你的题材是什么，同学
287楼
2023-10-08 19:47:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 只有学习才能让你逆天改命 发表的提问：
每月做建筑工程成本差异分析时，钢筋的使用的标准成本怎么计算
标准，是根据经验你自定的一个标准和你实际用度进行比较。
288楼
2023-10-08 20:11:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 米糖糖 发表的提问：
政府会计制度下，财务会计收入支出与预算会计收入支出产生的差异怎么办？
预算会计和财务会计的差异主要是核算基础不一样，导致的，一个是收付实现制，一个是权责发生制。那么你这一块儿才是差异，你只要写清楚就是说恩财务会计这边哪些确认收入和费用，而实际没有收到钱，这就是你们的差异所在。
289楼
2023-10-08 20:26:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
差异率不是4%正的么？说明超支会计分录不应该在借方么
是的 在借方
290楼
2023-10-08 20:32:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
物流会计专业写毕业论文需要哪些数据？
搜集和论题有关的数据吧，先选定论题吧　　　　　　　　
291楼
2023-10-09 15:32:51
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA会计学堂-刘老师???? 已认证 发表的提问：
老师 考会计高级论文往哪儿发 好不好写。
你好，省级以上财经CN刊物发表，
292楼
2023-10-09 15:57:42
全部回复
庄老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证一般还好，三仠多字就差不多
2023-10-09 16:31:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计问题\我就是不懂借贷记帐法/见到分析题就晕了/怎样的方法能分清借与贷呢谢谢
资产成本费用类借增贷减，负债所有者权益收入利润类借减贷增
293楼
2023-10-09 16:14:46
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙资产成本费用类借增贷减，负债所有者权益收入利润类借减贷增
2023-10-09 16:44:49
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 雪中一片云 发表的提问：
这题选择D正确吗 计税和可变现差额计入应纳税可抵扣差异吗 正确的解析是什么
选项D是正确的。清算期间应缴纳所得税=（6960-5900-80-20-100）*25%=215
294楼
2023-10-09 16:38:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，税法的企业所得税纳税调增和调减和会计上的所得税的调增调减指的是永久性差异吗，暂时性差异是不是只在会计中才计算递延所得税
您好，企业所得税纳税调增和调减参考暂时性和永久性差异，暂时性差异是只在会计中才计算递延所得税。
295楼
2023-10-10 15:36:07
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天会亮心会暖i：回复小林老师 老师，税法中企业所得税也要考虑暂时性差异吗，纳税调增和调减题中好像都是永久性差异呢，您可以给我举个企业所得税用到暂时性差异的例子吗
2023-10-10 15:53:27
小林老师：回复天会亮心会暖i您好，暂时性差异都是税法口径，会计按权责发生制核算。按您的要求，比如坏账准备的变化，就是暂时性差异。
2023-10-10 16:18:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
公司组织高峰论坛会议，是大盛文化帮助申请的会议资质，公司与大盛文化组成组委会，通过这个论坛会议，进行招商引资（论坛招商），在以后再举办的论坛会议中为投资人做免费冠名或者免费做广告。招商引资（论坛招商）的钱汇到我公司账上，扣掉会议相关费用后，剩余的钱汇到大盛文化账号，这笔钱作为以后论坛会议的费用（各地举办的论坛会议）。包括媒体的费用、招商团队的费用等等。
但是，我们上报的费用是100万，实际发生40万，这60万的利润老板不想纳税。老师：怎么避税合适呢？
296楼
2023-10-10 16:01:15
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袁老师：回复刘泳杉找发票汇出这笔钱吧
2023-10-10 16:13:39
刘泳杉：回复袁老师 @袁老师：1、那我走代收代付科目吧，其他应付款-论坛。2、 现在我已经垫付30万了，招商的钱进来后，我扣下100万，剩余的汇给大盛文化，对方提供给收据就可以吧？3组委会要原始的发票，我留复印件做账可行？4按老师说的，如果找发票汇出这笔钱，有发票后，可以汇到个人私账上吗？
2023-10-10 16:30:44
袁老师：回复刘泳杉走代收代付科目吧，，如果对方是事业行政单位可以，3、可以，可以报现金给他
2023-10-10 16:48:14
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师你好 我现在再写毕业论文 题目是关于河北建设投资公司的成本管理 分析成本管理问题的时候要分析一些什么呢 老师说不是成本项目 那是制度理论上的问题吗
你好同学， 　分为三个方面： 　　第一，在核算资料的基础上，通过深入分析，正确评价企业成本计划的执行结果，提高企业和职工讲求经济效益的积极性。 　　第二，揭示成本升降的原因，正确地查明影响成本高低的各种因素及其原因，进一步提高企业管理水平。 　　第三，寻求进一步降低成本的途径和方法。成本分析还可以结合企业生产经营条件的变化，正确选定适应新情况的最合适的成本水平。 仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
297楼
2023-10-10 16:26:11
全部回复
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
关于内部研究开发形成的无形资产加计摊销额的会计处理，下列表述正确的是（　）。 A.属于暂时性差异，不确认递延所得税资产 答案：A 解析：形成无形资产的，按照无形资产成本的175%计算每期摊销额，导致税法比会计上摊销的多，也就是账面价值小于计税基础，所以加计摊销额造成的差异属于暂时性差异，但是因为这个暂时性差异在初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，所以不确认递延所得税资产。 老师，请帮忙解释一下A选项，解析看不懂。
同学你好 1：老师假设下这个无形资产账面价值是100计税基础肯定是175。 那么这个时候就有差异75对吧，但是形成差异的时候影响利润了没有，影响应纳税所得额了吗，也没有所以不确认递延
298楼
2023-10-10 16:38:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 外向的钢笔 发表的提问：
有成本差异的，会计分录怎么写
借原材料5400 材料成本差异444 贷材料采购5844
299楼
2023-10-11 16:25:01
全部回复
外向的钢笔：回复蒋飞老师 这个会计分录怎么写
2023-10-11 16:56:30
蒋飞老师：回复外向的钢笔借制造费用…铸造车间17700 贷原材料17700
2023-10-11 17:16:34
外向的钢笔：回复蒋飞老师 老师，一般消耗怎么谢科目，是写其他业务成本吗？
2023-10-11 17:44:33
蒋飞老师：回复外向的钢笔记入制造费用科目的。
2023-10-11 18:04:34
外向的钢笔：回复蒋飞老师 老师，这个会计分录怎么写
2023-10-11 18:17:32
蒋飞老师：回复外向的钢笔借制造费用…铸造车间4945 制造费用…机加工车间5100 辅助生产300 其他业务成本450 贷原材料10795
2023-10-11 18:37:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莞尔一笑-O 发表的提问：
请问计提的附加税与实缴的有差异怎么办？
将多出的几分钱按原来计提的分录做一个相反方向的分录。
300楼
2023-10-11 16:35:59
全部回复
紫藤老师：回复莞尔一笑-O比如借:税金及附加(红字数字) 贷:应交税费-(按各明细科目多出的数)(红字数字)
2023-10-11 16:54:34
莞尔一笑-O：回复紫藤老师 跨月了也是这样处理吗？
2023-10-11 17:06:17
紫藤老师：回复莞尔一笑-O跨月了也是这样处理
2023-10-11 17:31:27
莞尔一笑-O：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-10-11 17:58:45
紫藤老师：回复莞尔一笑-O不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦
2023-10-11 18:25:49
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