和谐的玫瑰：回复江老师 收到

江老师：回复和谐的玫瑰一、编制购入原材料的会计分录： 借：材料采购420000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）54600 贷：银行存款474600 二、验收入库的会计分录： 借：原材料415000 借：材料成本差异5000 贷：材料采购420000 三、发出材料的会计分录： 借：生产成本——基本生产成本 250000 借：制造费用30000 借：管理费用20000 贷：原材料300000 四、本月材料成本差异率：（-10000%2B5000）/（85000%2B415000）*100%=-1% 五、1、生产成本应分摊的材料成本差异：250000*（-1%）=-2500元 2、车间应分摊的制造费用：30000*（-1%）=-300元 3、管理部门应分摊的费用：20000*（-1%）=-200元 借：材料成本差异 3000 贷：生产成本——基本生产成本2500 贷：制造费用300 贷：管理费用200 六、本月结丰材料的实际成本是：（85000%2B415000-300000）*（1-1%）=198000元。

邹老师：回复爱笑的流沙借；销售费用等科目 贷；库存现金等科目

Jn：回复立红老师 某公司为增值税一般纳税人，按照实际成 本法进行核算，请根据下列资料处理相关业 务。 (1）6月15日，购入原材料一批，购买价 格为20 000元，增值税进项税额2600元，价 税合计22 600元，要求编制相应的会计分录； （2）6月16日将6月15日购入的原材料验 收入库，要求编制相应的会计分录； （3）6月31日，购入原材料一批并验收入 库，但相关的发票单据未取得。暂估该批材料 成本为18 000元，要求编制相应的会计分录； (4)7月1日，将上月末暂估入账的会计分录冲回。

Jn：回复立红老师 不用回答了

立红老师：回复Jn好的，祝您学习愉快

Jn：回复立红老师 某公司购入某生产设备，购买原价为5000元，预计 残值为100元，预计使用年限为5年。拟采用双倍余额 递减法计提折旧，要求分别计算每年的计提折旧额。

立红老师：回复Jn你好 第一年=5000*2/5=2000 第二年=3000*2/5=1200 第三年=1800*2/5=720 第四年、第五年=（1080-100）/2

邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 贷；应付账款等科目 按道理有发票，送货单配合作为原始凭证

冉老师：回复微笑的太阳归还 借其他应付款 贷原材料 营业外支出