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筹集资金业务的会计处理
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 酷酷的裙子 发表的提问：
资产管理企业购买不良资产包会计处理，资产包收回金额处理，资产包收不回金额处理，资产包涉及税收
以一项资产换入的应收款项，或多项资产换入的应收款项，应当按照换出资产的账面价值作为换入应收款项的入账价值。如果换入的应收款项的原账面价值大于换出资产的账面价值的，应当按照换入应收款项的原账面价值作为换入应收款项的入账价值，换入应收款项的入账价值大于换出资产账面价值的差额，作为坏账准备。 请注意这里的“一项资产”并未指定为“非货币性资产”，所以用现金购买不良资产包也是可以如此处理的。 计入坏账准备后,如果收回部分应收账款,而收回的金额大于账面价值,是否需要冲销部分坏账准备.如果冲销的话,计入什么科目.我感觉冲销管理费用或计入营业外收入都不合适.所以我认为应该按付出的银行存款做为应收款的入账价值,而应收款本身的账面价值在备查簿上做一登记
256楼
2023-09-07 17:32:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许利华 发表的提问：
金融资产的整体转移和金融资产的终止确认的会计处理一样嘛？
你好，是的，会计处理是一样的。
257楼
2023-09-07 17:44:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 杨海霞 发表的提问：
筹备期，承包的地自产的菜籽油做为集体食堂用怎么处理？
你好，可以做到管理费用开办费的。
258楼
2023-09-11 16:19:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 顺利的花瓣 发表的提问：
2016年需要从外部筹集的资金=（1360-520）×5%-2400×（1+5%）×10%×（1-75%）=42-63=-21（万元），外部筹集资金为负数，说明不需要从外部筹集资金，而且有多余的资金可用于增加股利或进行短期投资。 为什么留存收益是全部而不是只算增加额？
你好！ 留存收益是当年的增加额，所以是按全额记入的（都是资金来源）
259楼
2023-09-11 16:48:40
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顺利的花瓣：回复蒋飞老师 前面的资产和负债为什么又只算增加额？
2023-09-11 17:01:47
顺利的花瓣：回复蒋飞老师 公式不是资产增加额-负债增加额-留存收益增加额？？？？
2023-09-11 17:13:36
蒋飞老师：回复顺利的花瓣资产负债：资产增加额-负债增加额（因为原来的资产负债是平衡的，算增加额即可）
2023-09-11 17:42:00
蒋飞老师：回复顺利的花瓣留存收益是全额：留存收益是当年的增加额，所以是按全额记入的（都是资金来源）
2023-09-11 17:57:53
顺利的花瓣：回复蒋飞老师 哦，这样，感谢
2023-09-11 18:10:19
蒋飞老师：回复顺利的花瓣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-11 18:23:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，子公司资金归集到母公司银行，账务处理有哪些
同学你好 都是各自独立核算的吗 借其他应收款 贷银行存款
260楼
2023-09-11 16:56:13
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小会计：回复朴老师 ，集团是每天归集，那我们是每天都做这笔账吗？客户交的钱我是做银行存款还是做什么？单位资金支出呢?
2023-09-11 17:22:18
朴老师：回复小会计同学你好 对的 是这样的
2023-09-11 17:42:33
小会计：回复朴老师 现金流怎么处理，跟之前有变化吗
2023-09-11 18:01:49
朴老师：回复小会计同学你好 这个没什么变化
2023-09-11 18:27:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
筹建期间的餐费怎么处理，会计分录可以是：借：管理费用-开办费-业务招待费，贷：其他应付款-XX吗？
你好，借方计入长期待摊费用
261楼
2023-09-11 17:22:17
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
筹办活动有关的业务招待费支出可按实际发生额的60%计入企业筹办费，那剩下40%怎么做账务处理是
您好， 账务处理不用单独处理的
262楼
2023-09-11 17:32:59
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小鱼儿：回复东老师 现在的印花税也是吗，注册资本缴纳的印花税借：管理费用——开办费，贷：银行存款，还是借：税金及附加贷：银行存款
2023-09-11 17:53:53
东老师：回复小鱼儿印花税计入税金及附加里面
2023-09-11 18:16:17
小鱼儿：回复东老师 那管理费用——开办费最好要三级明细是吗
2023-09-11 18:31:52
东老师：回复小鱼儿这个根据你们实际需求增加就行
2023-09-11 18:53:38
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 白云依山 发表的提问：
工会筹备金计提时候是 借 管理费用—工会筹备金 贷 其他应付款—工会筹备金吗
你好！ 贷方是应付职工薪酬——工会经费。
263楼
2023-09-12 16:29:19
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秀丽的鱼 发表的提问：
个人独资企业调减以前年度费用的会计处理及税务处理
你好，具体是什么时候调减
264楼
2023-09-12 16:49:23
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玥 发表的提问：
对方单位名称是其它代理业务资金_金融平台集中代收付清算户，摘要为电费，要怎么做会计分录呀。
你好！看看发票内容是什么？
265楼
2023-09-12 17:16:27
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玥：回复QQ老师 主要是没有发票，我们做分录主要看银行帐，能做出来吗。
2023-09-12 17:28:46
QQ老师：回复玥你好！没有发票是不可以所得税前抵扣费用的
2023-09-12 17:49:15
玥：回复QQ老师 老师，不是抵扣，这个分录贷方是银行存款，我是付款方，我不知道借方放在那个科目。而且它对像不一样，有些是代付项，有些收款方是电网公司。
2023-09-12 18:10:43
QQ老师：回复玥你好！按规定电网公司可以做电费但是没有发票不可以所得税前抵扣费用，
2023-09-12 18:37:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
老师，企业筹集期间的费用（包括 工资）都进入管理费用-开办费吗。
您好 企业筹集期间的费用（包括工资）都进入管理费用-开办费
266楼
2023-09-12 17:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 代收的土地承包费：收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该代收土地承包费到12月31日完还未付给土地实有人，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际付上年代收的土地承包费时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。
你好，收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），支出的时候也挂往来，就没有问题了
267楼
2023-09-13 16:47:28
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星芸：回复紫藤老师 我问的是预算会计如何处理?
2023-09-13 17:21:48
紫藤老师：回复星芸资金结存一般对应的是结转结余或返还额度
2023-09-13 17:34:07
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 火云催城 发表的提问：
去税务局领购发票，税务局提醒说16年有残保金和工会筹备金未申报，让先处理这个，这个怎么处理啊？
你好，你直接问如何处理，一般在税务局补交及滞纳金即可
268楼
2023-09-13 16:58:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，筹建期转营业期，账务处理怎么做？
不使用管理费用开办费，别的正常设置二级科目做账就可以
269楼
2023-09-13 17:09:37
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wenwen：回复maize老师 其他的都不用动吗，我之前费用类的都计入长期待摊费用-开办费了，我转的时候要不要设置二级明细啊？
2023-09-13 17:36:18
maize老师：回复wenwen那你直接一次摊销做借管理费用开办费，贷长期待摊费用
2023-09-13 17:52:34
wenwen：回复maize老师 那里面包含的业务招待费不用区分出来吗？
2023-09-13 18:10:32
maize老师：回复wenwen企业会计制度的会计处理是要先计入“长期待摊费用”，然后在在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，借记“管理费用”科目http://www.shui5.cn/article/22/110754.html
2023-09-13 18:36:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 坚定的钢笔 发表的提问：
统筹基金和生育险合并后的账务处理
https://www.sohu.com/a/342045462_778961 只是正常的一起处理，和过去的账务处理是一样的，但是金额多了而已
270楼
2023-09-13 17:29:59
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