会计学堂肖老师：回复张艳老师 这样不会影响会计的谨慎性原则吗

会计学堂肖老师：回复张艳老师 这样不会影响会计的谨慎性原则吗

张艳老师：回复会计学堂肖老师不影响的，就是习惯核算方法。

以梦为马：回复轶尘老师 请看第七个，对吗？

轶尘老师：回复以梦为马是对的。负债和所有者权益一增一减。

，：回复王雁鸣老师 软件里不会自动减少吗？那里借：主营业务成本 红字 贷库存商品 红字，吗

王雁鸣老师：回复，您好，软件里不会自动减少，那里借：主营业务成本 红字 贷库存商品 红字，对的。

，：回复王雁鸣老师 我之前用的管家婆软件都是自动可以结转成本的。像这种退货我必须自己做个分录啊？

王雁鸣老师：回复，您好，是的，像这种退货必须自己做个分录。

香香：回复郭老师 快十年都没有做哦，用什么做附件呀，就是固定资产只增加做账，报损处置都没有做，直接是借银行，贷营业外收入

香香：回复郭老师 就是没有去减少资产，做固定资产清理账务

郭老师：回复香香问下处置的经手人 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

香香：回复郭老师 那如果是存货报废处置也没做账务处理，现在做账务分录怎么做？

郭老师：回复香香可以按 上面的做，做今年的报废

香香：回复郭老师 存货处置报废也是用固定资产清理科目吗

郭老师：回复香香好几步，第一个需要用的

香香：回复郭老师 完整的分录呢

郭老师：回复香香上面就是完整的，每一步都有说明，没有的不做

香香：回复郭老师 哦，好的，谢谢

郭老师：回复香香不用客气的

蒋飞老师：回复甜美的荷花你好！ “银行存款”科目、“实收资本”科目和“资本公积”科目。

白付@美眉（琪）：回复邹老师 不需要什么手续吧，只要打款的凭证做账就行是吧

邹老师：回复白付@美眉（琪）是的