兰岚Elvira：回复张艳老师 新办企业，还没有确切制度，化验员是不是应该归入生产部门计入生产成本呢

张艳老师：回复兰岚Elvira一般情况下是这样理解的， 借：管理费用--工资 生产成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资 需要后附工资表

兰岚Elvira：回复张艳老师 好的

张艳老师：回复兰岚Elvira如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

逆袭ing：回复朴老师 为什么不是其他应付款呢?

逆袭ing：回复朴老师 借:费用 贷:应付职工薪酬 社保 从职工工资中代扣代缴 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 社保 缴纳时 借:应付职工薪酬 社保 其他应付款 社保 贷:银行存款

朴老师：回复逆袭ing也可以是其他应付款，看你们是先发工资还是先交社保了

逆袭ing：回复朴老师 可以具体讲一下吗？和先交工资和先交社保有什么关系?

朴老师：回复逆袭ing先发工资后交社保就用其他应付款，因为你们扣了钱没给交社保，

逆袭ing：回复朴老师 可以把先发工资后交社保用其他应付款的完整分录给我写一下吗？谢谢老师。

朴老师：回复逆袭ing我上面给你的分录换成其他应收款就可以了，别的没有区别，是一样的

吖枝：回复朴老师 还有后面两个问题

朴老师：回复吖枝2.接到总工会拨款时:借:现金贷:其他应付款-工会经费 3、使用或上缴工会经费时:根据合法的凭证或发票借:其他应付款-工会经费贷:现金

布鲁斯的心跳：回复佟老师 员工向公司借的钱如何做会计分录

佟老师：回复布鲁斯的心跳借：其他应收款 贷：现金

朱：回复邹老师 您计算出来是什么税，养老还是失业，

邹老师：回复朱你好，我计算是个人所得税 养老，失业需要根据工资金额，对应的比例计算的

若只如初见：回复玲老师 嗯嗯，是的

玲老师：回复若只如初见软件 做账 看科目表平衡一般就没有问题 所谓对账，就是核对账目。其目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错，以提高会计核算的质量，切实做到账证、账账、账实相符。各单位应定期（每年至少一次）核对各种账簿记录，确保会计信息真实可靠。 　　对账的内容，主要包括以下几个方面： 　　1.账证核对 　　账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小，可逐笔核对，也可抽查核对。如发现有差错，应逐步查对到最初的依据，直至查出差错的原因为止。 　　2.账账核对 　　账账核对要求做到账账相符，一般有以下几种方法： 　　（1）检查总分类账户的记录是否有差错。可以通过编制试算平衡表进行检查，如果借贷双方金额试算平衡，一般说来没有错误，如果借贷双方金额不平衡，则说明记账有错误，要作进一步的检查。 　　（2）检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法： 　　①通过编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对，如有不符，应进一步查找差错所在原因。 　　②加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数，直接与总分类账户的相应数字相核对。这种方法可以省略上述明细表的编制工作。 　　3.账实核对 　　账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。核对的方法是财产清查。对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等，均应通过盘点实物，并与账存数核对，看其是否相符。