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我国的会计年度被规定为
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 跳跃的大碗 发表的提问：
某企业2021年度的盈利情况如下： （1）境内总机构所得4000万元，分支机构所得1000万元，适用税率为35%； （2）境外甲国分支机构营业所得1500万元，甲国规定税率为40%；利息所得500万元，甲国规定适用税率为20%； （3）境外乙国分支机构营业所得2500万元，乙国规定税率为30%；特许权使用费所得300万元，乙国规定适用税率为20%；财产租赁所得200万元，乙国规定税率为20%。 要求：计算该企业的居住国政府采用分国不分项抵免法在该纳税年度可对该企业征收多少所得税税额。
1，5000×35% 2，抵免1500×25%，500×20% 3，抵免2500×25%，300×20%，200×20% 你看一下
31楼
2023-04-25 21:28:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大师兄 发表的提问：
我们公司开年会，会计做账附件还把年会的照片放到凭证后面，这个附件国家有相关的规定吗，
根据《河北省国家税务局关于印发〈企业所得税若干政策问题解答〉的通知》（冀国税函〔2013〕161号）规定：十八、企业发生差旅费、会议费税前扣除需要提供哪些资料？ 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。 差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 会议费证明材料应包括:（1）会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员签到的花名册；（2）会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话）；（3）会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的服务业专用发票。
32楼
2023-04-25 21:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 明亮的彩虹 发表的提问：
您好！请问老师，我是小规模纳税人，上年度12月30日开满500万，本年度12月3日，是否可以再开500万，会不会被视为超额？
这个是滚动计算的，2020.1-2020.12 2019.12-2020.11这么滚动计算的
33楼
2023-04-26 21:25:26
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 京京 发表的提问：
下列关于经营者集中申报制度的表述中，符合反垄断法律制度规定的有（　　）。（2019年） A．我国对经营者集中实行强制的事前申报制度 B．参与集中的每个经营者30％以上有表决权的股份或者资产被同一未参与集中的经营者拥有的，可以免于申报 C．参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计达到100亿元，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均达到4亿元的经营者集中，应当申报 D．经营者在国家市场监督管理总局规定的期限内未补交应当补交的申报材料的，视为未申报
下列关于经营者集中申报制度的表述中，符合反垄断法律制度规定的有（　　）。（2019年） A．我国对经营者集中实行强制的事前申报制度 D．经营者在国家市场监督管理总局规定的期限内未补交应当补交的申报材料的，视为未申报
34楼
2023-04-26 21:37:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么会计非要按照国家规定的会计准则去做?会计人员为什么要经过职业资格认证
会计准则是会计进行账务处理的基本依据 取得资格证是会计法的规定
35楼
2023-04-26 21:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉 发表的提问：
我公司本年度计提工资在本年度未发放完跨到下一年发放这样审计的时候会不会被调整
如果审计已经发放，不用调整的
36楼
2023-05-04 20:55:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
老师，现在我修改18年12月申报的财务报表，国税系统会不会被识别为高风险！？
你好，那倒是不会，有错误及时申报修改是对的
37楼
2023-05-04 21:04:28
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 秀丽的花卷 发表的提问：
我想请问，外资企业是否可以为员工购买的境外保险公司的保险（人寿保险、医疗保险等商业保险），保险费用可以被计为“费用”吗？谢谢。我看到1992年的一个法规里说不可以（中华人民共和国外商投资企业财务管理规定第二十五条），但该法规已经被废止了。之后有类似规定吗
你好同学 是的同学是费用 同学 可以的同学，这个法已经取消了现在用的是企业所得税法，可以的
38楼
2023-05-04 21:09:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 晓 发表的提问：
去哪里查看国家法定的婚假，产假制度与规定
您好，中华人民共和国劳动法。 http://www.gov.cn/banshi/2005-05/25/content_905.htm
39楼
2023-05-04 21:26:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
小规模纳税人年开票额度达到多少才会被强制变为一般纳税人
您好：工业50万　商贸80万　服务业500万．
40楼
2023-05-04 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
我国（会计法）规定的法律形式包不包括没收财产？
我国[会计法】规定的法律责任形式包括没收财产
41楼
2023-05-08 20:32:54
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ carol. 发表的提问：
如果合同规定服务费用的计价和销量有关，会被确认为佣金吗
您好，这个是不会的，不一个关系
42楼
2023-05-08 20:40:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玥儿 发表的提问：
老师我们是大学，执行的是国家会计制度下事业单位制度。以前是小规模，不小心开了税票超过了500万，被转化为了一般纳税人，给我们认定税种信息为教育服务类，税率为百分之六，我想问下教育服务范围包括哪些呢？可以开什么类型的发票，谢谢老师解答
您好！比如各类培训，学历教育，职业教育等等。 开服务类的发票就可以了，其实开的发票跟以前一样，只是税率变了。
43楼
2023-05-08 20:53:25
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
123被指定为国别报告的报送企业，国内的就点 否 对
点否就可以了 可以了解下 根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》国家税务总局公告2016年第42号 第五条、存在下列情形之一的居民企业，应当在报送年度关联业务往来报告表时，知填报国别报告： （一）该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元。道 最终控股企业是指能够合并其所属跨国企业集团所有成员实体财务报表的，且不能被其他企业纳入合并财务报表的企业。 成员实体应当包括： 1.实际已被纳入跨国企业集团合并财务报表的任一实体。 2.跨国企业集团持有该实体股权且按公开证券市场交易要求应被纳入但实际未被纳入跨国企业集团合并财务报表的任一实体。 3.仅由于业务规模或者重要性程度而未内被纳入跨国企业集团合并财务报表的任一实体。 4.独立核算并编制财务报表的常设机构。 （二）该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业。 国别报告主要披露最终控股企业所属跨国企业集团所有容成员实体的全球所得、税收和业务活动的国别分布情况。
44楼
2023-05-08 21:00:45
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A曹晴：回复朱立老师 老师，后来看到是选填，那么我们是国内的一般纳税人，商贸公司，这表格不用填对
2023-05-08 21:43:39
朱立老师：回复A曹晴这个122 我们这边是必填项 不然保存不了的 你们那边是选填的话 可以不用填的 能保存申报就可以了
2023-05-08 21:53:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师：国家规定执行企业会计准则或者企业会计制度的建筑企业就必须要执行新收入准则吗？这相关的规定文件在哪里查？
根据财政部《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》（财会〔2017〕22号）中规定： 执行企业会计准则的上市及非上市企业，到2021年1月1日都执行新收入准则，同时《企业会计准则--建造合同》被废止
45楼
2023-05-08 21:29:58
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阳光：回复郭老师 1、这相关的规定文件在哪里查？2、非上市企业包含具体哪些类型的企业？
2023-05-08 21:58:48
郭老师：回复阳光1. 在财政部《关于修订印发的通知》（财会〔2017〕22号）中规定： 一、在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。 根据上述规定，上市公司分别在2018年1月1日和2020年1月1日起施行新收入准则，执行企业会计准则的非上市企业，到2021年1月1日都执行新收入准则。 因此，如果企业执行小企业会计准则或执行企业会计制度等的企业，2021年1月1日不执行新收入准则。
2023-05-08 22:27:14
郭老师：回复阳光准则看财政部准则文件规定
2023-05-08 22:43:27
郭老师：回复阳光没有上市的就是没有上市的公司的 2. 非上市公司是相对于上市公司而言的。在西方国家，非上市公司指的是股票不向社会公开发行，只向特定对象募集资金，其股票也不在证券交易所挂牌交易的股份公司。
2023-05-08 23:10:00
阳光：回复郭老师 比如建筑行业执行小企业会计准则或执行企业会计制度的公司可以不执行新收入准则，对吗？
2023-05-08 23:22:27
郭老师：回复阳光可以的，可以这么做。
2023-05-08 23:50:01
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