晓红：回复田老师 我现在提交了这张需要做什么处理吗？还是不用管，等对方申请

田老师：回复晓红你申请应该没有成功，只能叫对方去申请

冰檸檬?：回复meizi老师 如果没有错误的情况 ，什么情况下用到红冲

meizi老师：回复冰檸檬?你好 红字冲销比如： 1、以前的业务已发生但又转回时，如已销货后发生的销货退回； 2、会计分录发生借贷颠倒或者借贷正确但需重新确认金额时，先红字冲销，再做正确分录

冰檸檬?：回复meizi老师 那做相反方向的分录是什么情况下用到

meizi老师：回复冰檸檬?你好 比如 1、实物的暂收与暂付，如销货过程中周转的包装物的发出与收回； 暂估原材料 或者库存商品这类的 2、不涉及损益科目的 比如 借款 押金什么的 就相反

冰檸檬?：回复meizi老师 材料暂估，后面不是应该红冲吗？那是不是涉及到当年损益类的都是做红冲处理？

meizi老师：回复冰檸檬?你好 暂估了之后 你红冲 你做相反分录来红冲 。 这个不涉及损益科目 不需要走以前年度损益调整的

冰檸檬?：回复meizi老师 暂估之后红冲，不是应该红字红冲吗？为什么是相反方向来冲

meizi老师：回复冰檸檬?你好 暂估后 你不是损益科目 一般是做相反分录来做 。其实红冲和相反一样的目的 最终是达到冲账的

冰檸檬?：回复meizi老师 因为红冲或相反方向的区别，到后面统计借贷方的金额时会有影响的，所以我就是想弄清楚

meizi老师：回复冰檸檬?你好 大概的使用就是上面我说的情况的

绎霖：回复邹老师 损益类科目冲减是不是借方红字？

邹老师：回复绎霖你好，管理费用冲减可以是借方红字，也可以是贷方蓝字 两种方法都是可以的

诚善至金：回复邹老师 那为什么在税控盘里面分有负数发票和红色发票？意思一样的，只要一个就行了吗？

邹老师：回复诚善至金你好，在税控盘里面分有负数发票和红字发票（能提供一下图片吗） 负数发票与红字发票是说法不同，其实是一个意思的。

风：回复袁老师 哦哦，那负数发票都是什么情况呢

袁老师：回复风退货，退票换票

坚持：回复蒋老师 凭证没记账的话，记不了账，结不了账吗，为什么

蒋老师：回复坚持这个是软件的规则

坚持：回复蒋老师 是凭证填制好了，没记账的话，结不了账吧

蒋老师：回复坚持是的，就是这个意思

坚持：回复蒋老师 记账的时候不是还会有一个对账的操作吗，结账的时候也会有对账

蒋老师：回复坚持每个软件可能说法不一样

坚持：回复蒋老师 光用友软件

坚持：回复蒋老师 是不是这样的

蒋老师：回复坚持只听过用友没听过光用友呢，你把那些程序做完就可以结账了

坚持：回复蒋老师 我说的就是用友软件，

坚持：回复蒋老师 “用友软件”

坚持：回复蒋老师 就是记账的时候，是不是有个对账的步骤，还有结账的时候，是不是也有个对账的步骤

蒋老师：回复坚持是的，你直接点击下一步就行了

坚持：回复蒋老师 就是啊，我是说是不是有个对账的啊，还有结账，是不是也有个对账的啊

蒋老师：回复坚持嗯嗯，对的对的对的

坚持：回复蒋老师 出现什么情况会对账不上

蒋老师：回复坚持没有结转损益，有没有记账的凭证的时候

坚持：回复蒋老师 如果会计凭证科目写错了，应该记入开发成本，我记入了管理费用，这样会不会影响记账，结账

蒋老师：回复坚持写错了但是肯定是借贷平衡的，不然不能保存凭证，所以不影响记账结账

坚持：回复蒋老师 不管科目写的错不错，只要借贷平衡就可以是吧，借贷不平衡的话，凭证保存不了，所以一般情况下，是不会出现记不了账的，对吧

蒋老师：回复坚持是的，聪明，理解正确!

坚持：回复蒋老师 只要能记账，能出现什么情况结不了账，

蒋老师：回复坚持上面已经说过了 。没有结转损益，有没有记账的凭证的时候、其他模块没有结账比如固定资产模块，上面也说过的

坚持：回复蒋老师 没有结转损益，没有记记账凭证时，这样不是记不了账吗，我是说账已经记了，还会出现什么情况，结不了账

蒋老师：回复坚持其他模块没有结账比如固定资产模块

坚持：回复蒋老师 只有这一种情况吗，还有没有其他的情况

蒋老师：回复坚持没有结转损益，和其他模块没有结账基本就是这两种 情况，

坚持：回复蒋老师 是不是出现没有结转损益，有记账凭证未记账的时候会记不了账，没有结转损益，其他模块没有结账会结不了账啊

蒋老师：回复坚持是的啊，是的啊，是的啊，

蓉蓉：回复大强老师 好的，谢谢老师

大强老师：回复蓉蓉不客气，满意请给五星好评，谢谢

燕：回复邹老师 发生在借方的。是对公账户管理费的，那么是直接填写的吧。如果发生在贷方是红字填写借方是吧，合计也是红字借方？

邹老师：回复燕你好，财务费用可以是借方正数，或贷方负数

燕：回复邹老师 贷方负数是什么情况，什么意思？

邹老师：回复燕你好，贷方负数通常是结转利息收入的时候 因为发生计入贷方正数，结转自然就计入贷方负数了

worship：回复赵老师 老师我问的不是借贷方的怎么用的对错问题。是日常需要用到反方向分录或者红字分录的前提下（非月末结账分录），在什么涉及到什么科目的时候，红字分录比反方向分录更能避免期末结账的时候出错。

赵老师：回复worship损益类科目

调皮的向日葵：回复宇飞老师 老师您好，能举个具体例子嘛

宇飞老师：回复调皮的向日葵比如销售商品，发出货并且取得银行存款，那么要进行收入确认并且结转成本。这里银行存款是资产类，收到钱表示资产增加，则计入借方，而卖东西收入也增加，收入增加计入贷方，所以借:银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（卖东西要缴税，应交税费是负债，增加计入贷方）。在结转成本，卖东西相应增加了主营业务成本，成本增加计借方，同时存货发出去少了，存货是资产，因此计贷方，则借主营业务成本贷库存商品