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企业买烟如何做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.65w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
166楼
2023-07-12 19:08:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
商贸企业购买的商品标签如何做分录？
借；销售费用 贷；银行存款等科目
167楼
2023-07-12 19:32:42
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提拉米苏：回复邹老师 有增值税专用发票，做销售费用的话税金是否无法抵扣？
2023-07-12 19:54:17
邹老师：回复提拉米苏借；销售费用 应交税费（进项税额）贷；银行存款等科目 有专用发票就这样做分录
2023-07-12 20:04:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 横折竖 发表的提问：
企业分期付款买入自用的轿车如何做分录
您好，根据分期付款票据，借；银行存款，贷：长期借款，根据购车发票，借：固定资产，贷；银行存款。
168楼
2023-07-12 19:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
169楼
2023-07-16 20:51:55
全部回复
Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2023-07-16 21:16:16
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2023-07-16 21:30:10
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2023-07-16 21:41:32
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2023-07-16 21:57:31
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2023-07-16 22:18:47
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2023-07-16 22:29:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王丹萍 发表的提问：
老师:请问企业购买车间用暖风机，金额400，开具增值税专用发票，该如何做会计分录
你好，借 制造费用 应交税费（一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目除外） 贷 银行存款
170楼
2023-07-16 21:10:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
171楼
2023-07-16 21:26:59
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-07-16 21:47:59
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-16 22:12:09
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-07-16 22:33:29
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-07-16 23:00:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
172楼
2023-07-17 19:01:58
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Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-07-17 19:21:42
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-07-17 19:51:39
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-07-17 20:08:49
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-07-17 20:37:46
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-07-17 20:47:52
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-07-17 20:58:07
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-07-17 21:23:09
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-07-17 21:36:51
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 儒雅的八宝粥 发表的提问：
如何做会计分录购买办公用品没付钱
同学你好 借：管理费用—办公费 贷：银行存款
173楼
2023-07-17 19:08:38
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
机械厂购买的润滑油如何做会计分录？
借：原材料 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
174楼
2023-07-17 19:15:22
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奔奔：回复李爱文老师 怎么有的会计说是制造费用？
2023-07-17 19:41:02
李爱文老师：回复奔奔采购时，计入原材料；领用时才计入制造费用。 你只问了购买的分录
2023-07-17 20:07:08
奔奔：回复李爱文老师 @李爱文老师:是发票一同来的，我10月份直接认证了，当时走的是原材料，这个月想想是不是应该走制造费用？ 请问我10月份的会计分录还需要调整吗？
2023-07-17 20:20:44
李爱文老师：回复奔奔需要有出库单（或领料单），才走制造费用。
2023-07-17 20:36:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 成就的眼睛 发表的提问：
公司买了辆车78万，做一次加急扣除，我们是小微企业，企业所得税表怎么填，账务会计分录如何处理
您好，企业所得税填加速折旧表第四列加计一次性扣除金额。会计按使用年限计提折旧，税会差异计入递延所得税负债。
175楼
2023-07-17 19:20:58
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成就的眼睛：回复小林老师 小微企业没有递延所得税负债这个科目
2023-07-17 19:40:32
小林老师：回复成就的眼睛您好，递延所得税负债是企业会计准则科目，若没有，则不确认递延所得税负债。
2023-07-17 19:56:20
成就的眼睛：回复小林老师 那我怎么做会计分录体现出我固定资产一次扣除了呢
2023-07-17 20:13:57
小林老师：回复成就的眼睛您好，一次性扣除是税法口径，不是会计口径，会计是按期计提折旧。所以，账不做一次折旧计提。
2023-07-17 20:31:27
成就的眼睛：回复小林老师 那我账上就一直挂着应交所得税吗？
2023-07-17 20:53:14
小林老师：回复成就的眼睛您好，为什么挂应交企业所得税，计提企业所得税是根据所得税申报表的数据计算。
2023-07-17 21:22:07
成就的眼睛：回复小林老师 对啊，我账上有企业所得税需要缴纳，故做了固定资产一次性扣除，税务上不用交所得税了，账务上没做处理就一直挂着呢
2023-07-17 21:40:46
小林老师：回复成就的眼睛您好，那您计提应交企业所得税分录是不准的，按照申报表计算的本期应交金额做分录。
2023-07-17 21:59:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ An 发表的提问：
老师请问下，房地产行业，工程部购买零星材料和烟酒怎么做会计分录
可以分得清项目的 计入到开发成本-X项目 分不清的 计入管理费用
176楼
2023-07-18 18:36:29
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An：回复轶尘老师 开发成本还是间接费用呢？
2023-07-18 18:48:37
轶尘老师：回复An应该计入到 开发成本-间接费用
2023-07-18 19:15:10
An：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 19:42:19
轶尘老师：回复An不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-07-18 19:54:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 西月 发表的提问：
餐饮企业给企业员工免费提供的午餐如何做会计分录，谢谢
你好，可以计入管理费用-福利费
177楼
2023-07-18 18:56:08
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西月：回复紫藤老师 贷方计什么，谢谢
2023-07-18 19:29:32
紫藤老师：回复西月贷方可以是银行存款/等
2023-07-18 19:57:39
西月：回复紫藤老师 是免费的怎么可能计银行存款
2023-07-18 20:09:05
紫藤老师：回复西月按照实际发生的费用入账。分录如下 借:管理费用--福利费 贷:应付职工薪酬--福利费 借:应付职工薪酬--福利费 贷:现金或银行存款
2023-07-18 20:20:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
企业自产办公桌企业自用会计分录如何做 是否缴纳增值税
这个应该不视同销售，不缴纳增值税
178楼
2023-07-18 19:17:59
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玩命的心锁：回复马老师 为什么不视同销售啊
2023-07-18 19:48:10
马老师：回复玩命的心锁你看一下视同销售八条里并没有说明有自产货物用于经营要视同销售
2023-07-18 20:11:32
玩命的心锁：回复马老师 是否属于非应税项目呢
2023-07-18 20:21:42
马老师：回复玩命的心锁非应税项目不算的
2023-07-18 20:34:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 开心 发表的提问：
农业企业在筹建期间支付的赔青费如何做会计分录
内帐没有发票的
179楼
2023-07-19 18:48:12
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邹老师：回复开心筹建期间发生的支出先计入待摊费用，等有收入再摊销
2023-07-19 19:05:59
开心：回复邹老师 内帐我计入管理费用，外帐有发票的计入待摊费用，有第一笔收入后一次摊销可以吗?外账有发票赔青费可以计入成本吗？
2023-07-19 19:16:20
邹老师：回复开心可以一次摊销也可以按照不低于3年分期摊销。外账有发票可以计入成本
2023-07-19 19:28:43
开心：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-19 19:50:24
邹老师：回复开心不客气，这是我应该的。有问题欢迎提问
2023-07-19 20:03:12
开心：回复邹老师 幼儿园执行民间非营利会计制度，收到幼儿的伙食费，书本费如何写分录？支付时的分录？
2023-07-19 20:17:44
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 敏 发表的提问：
企业招聘退伍军人减免增值税，如何做会计分录
您好，学员，减免增值税计入营业外收入。 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
180楼
2023-07-19 18:58:42
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