相忘于江湖：回复英老师 总账科目就是长期股权投资吗 还是明细呢老师

英老师：回复相忘于江湖明细科目是公司名称

65sdibenxa：回复bamboo老师 我计入资本公积，财政局的提出疑问

bamboo老师：回复65sdibenxa提出什么疑问呢 这是会计准则规定的

阿黎：回复邹老师 不是股东的投资，也能计入实收资本吗

邹老师：回复阿黎你好，不是股东，就没有投资资格了

阿黎：回复邹老师 他投入公司的 钱，能算公司的借款，计入其他应付款吗

邹老师：回复阿黎你好，可以的

海瑞儿：回复陈诗晗老师 每个星期

海瑞儿：回复陈诗晗老师 会计科目是以什么确认呢

陈诗晗老师：回复海瑞儿股息可不是 这样发的，你这本质就是贷款吧。

海瑞儿：回复陈诗晗老师 股息应该怎么发呢，其实公司没这个资质吧，其实就是贷款

陈诗晗老师：回复海瑞儿后面这贷款需要归还吗

海瑞儿：回复陈诗晗老师 好像是本金不还，只是付股息，其实像是利息吧

陈诗晗老师：回复海瑞儿优先股不会是你是你这种分的，都是年末按净利润分的。 你按利息处理 借 财务费用 贷 应付利息

海瑞儿：回复陈诗晗老师 但是现在公司是在做这种发放优先股股息的业务怎么办呀

陈诗晗老师：回复海瑞儿你这个不属于本质意义上的优先股。所以你是按筹资的借款费用处理。

海瑞儿：回复陈诗晗老师 科目怎么设置呢

陈诗晗老师：回复海瑞儿考虑作为这个长期借款处理，你给他支付的这个股息作为财务费用利息处理。

郑传荣：回复萱萱老师 那外购商品分配给股东投资者确不确定收入呢？

萱萱老师：回复郑传荣你好 借：应付股利贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 同时结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品

萤火虫：回复张艳老师 老师，资本公积如果不区分投资者明细，看起来投资者多投入的部分不是吃亏了吗？不能按照实际比例分配利润了

张艳老师：回复萤火虫不会吃亏的，因为这个形成的资本溢价对应的是股权的高质量。这个就如同炒股票，高价的股票对应的是高成长性嘛

萤火虫：回复张艳老师 我可以理解其中一种情况：前期有投资者投入实收资本组成公司，并且获得收益。后期有新投资者加入，由于公司正在盈利，所以后面的投资者加入时投入的除了实收资本，还应该有资本溢价。是吗？ 但是有一种情况不理解：就是图中例题的情况，公司成立初期，不同投资者都存在资本公积，他们的资本公积都是对公司的投资啊，为什么不用划分投资者呢？

张艳老师：回复萤火虫我可以理解其中一种情况：前期有投资者投入实收资本组成公司，并且获得收益。后期有新投资者加入，由于公司正在盈利，所以后面的投资者加入时投入的除了实收资本，还应该有资本溢价。是吗？--是的，资本公积--资本溢价对应的是原有股权的高质量。 但是有一种情况不理解：就是图中例题的情况，公司成立初期，不同投资者都存在资本公积，他们的资本公积都是对公司的投资啊，为什么不用划分投资者呢？--资本公积--资本溢价对应的是超过投资款部分的金额，相当于投资者愿意多付出的款项，这个算不上公司的收益，那就只能计入所有者权益科目核算了。

萤火虫：回复张艳老师 谢谢老师指教，初步明白了

张艳老师：回复萤火虫不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

妮妮：回复何老师 老师，那要设资本溢价吗？

何老师：回复妮妮需要设置资本溢价（如果是股份公司的话，就是股本溢价科目）

妮妮：回复何老师 老师，营业执照上面写着是自然人或控股

妮妮：回复何老师 这种情况需要设股本溢价吗？

妮妮：回复何老师 还是资本溢价

何老师：回复妮妮应该设置资本溢价科目

妮妮：回复何老师 好的，谢谢老师

妮妮：回复何老师 老师，怎么没有办法设置资本溢价这个明细科目呢？好奇怪

何老师：回复妮妮不用该啊，如果不能设置，你可以在摘要上写明，直接放到资本公积科目中

^ω^光着脚丫跑：回复宋生老师 只有这两种情况吗 要么做实收资本 要么做其他应付款吗

宋生老师：回复^ω^光着脚丫跑你好！是的。还有一种，就是白给，计入营业外收入

^ω^光着脚丫跑：回复宋生老师 如果计入营业外收入的话原始凭证是什么呢 银行回单就可以吗

宋生老师：回复^ω^光着脚丫跑你好！是的，银行回单就好了。

^ω^光着脚丫跑：回复宋生老师 好的 谢谢老师啦

宋生老师：回复^ω^光着脚丫跑你好！不客气的。

^ω^光着脚丫跑：回复宋生老师 老师 如果计入其他应付款的话原始凭证是什么呢

宋生老师：回复^ω^光着脚丫跑你好！借条或者借款合同跟汇款单

^ω^光着脚丫跑：回复宋生老师 就手写的借条可以吗

宋生老师：回复^ω^光着脚丫跑你好！可以的。可以手写借条