AAAAA-AMY：回复徐阿富老师 那我去年有两笔没有计入税金及附加如何是好？ p

徐阿富老师：回复AAAAA-AMY你好，建议去年的就不要调整了

AAAAA-AMY：回复徐阿富老师 好的，会造成什么影响吗？今年的我就按税金及附加入账。

徐阿富老师：回复AAAAA-AMY你好，对税是没有影响的，只是核算科目不准确

ZHLING：回复玲老师 这个能做管理费用嘛？这个是我们单位帮员工打到保险公司的

ZHLING：回复玲老师 这个钱还是员工自己出的

玲老师：回复ZHLING你好 车是单位名  保险单子也是单位名 就记管理费用对，  个人付款记其他应付款

敏同学：回复小云老师 分公司欠总公司借款8OOO，可以冲减借款不，账怎么处理，上面一问有关

小云老师：回复敏同学借其他应付款 贷营业外收入

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

张艳老师：回复杜鑫您公司支付的保险费和取得保险费专票，正常计入公司帐中就可以了。

杜鑫：回复张艳老师 老师的意思是 挂账吗 我单位收到的保费 借：银行存款 1万 贷：其他应付款-国贸服装 1万 付保险保费时 借：应付账款-保险公司 1万 贷：银行存款 收到发票 借：管理费用-保险费 应交税费应交增值税（进项 ） 贷：应付账款-保险公司 那其他应付款怎么冲掉 还是我的凭证有什么问题

张艳老师：回复杜鑫收到的保费 借：银行存款 1万 贷：其他应付款-国贸服装 1万 付保险保费时 借：预付账款-保险公司 1万 贷：银行存款 收到发票 借：管理费用-保险费 应交税费应交增值税（进项 ） 贷：预付账款-保险公司

杜鑫：回复张艳老师 这样从账上看 我们欠国贸1万 这1万以后该如何平账 车是他们使用的 费用也应该是他们出 这之间没有实质的租赁 的关系

张艳老师：回复杜鑫如果不算为租赁业务的话，就只能长期挂往来科目了。计入其他应付款核算。都是您老板的企业，何必弄这些麻烦事情呢。

Luck Fairy：回复老江老师 这个增值税是保险费里的增值税吧

老江老师：回复Luck Fairy@芳菲:车价的增值税+保险的增值税

蜗牛！：回复辜老师 我们是一般纳税人，属于现代服务业（电信）行业，可加计扣除10%，这个购车的进项也是可以加计扣除的，对吗

辜老师：回复蜗牛！是的，是可以加计扣除的

会计学堂：回复邹老师 还有车船税300怎么处理分录

邹老师：回复会计学堂你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 ， 贷；银行存款

糖果913：回复李爱文老师 谢谢，请问老师是否要做递延所得税？@李爱文老师:

李爱文老师：回复糖果913这个不是递延所得税，是属于摊销计入的保险费

糖果913：回复李爱文老师 老师，我是不是可以放在预付账款，然后每月摊销？@李爱文老师:

李爱文老师：回复糖果913有发票时，就会从预付账款计入长期待摊费用 借：长期待摊费用——车辆保险费 贷：预付账款——XX公司

金海蓝：回复袁老师 那固定资产总价值是不含税的合计？

袁老师：回复金海蓝是的，不含增值税的，可以抵扣的了

M.r ????栋：回复郭老师 另外一张正数的发票要入账吗

郭老师：回复M.r ????栋另一张是什么业务的。

M.r ????栋：回复郭老师 跟原来发票一样就是金额少点，少了部分公户已收到钱

M.r ????栋：回复郭老师 就是保险未到期的部分退款

郭老师：回复M.r ????栋退款的，给你开负数才对。

M.r ????栋：回复郭老师 有一张对方开给我们的销项负数

郭老师：回复M.r ????栋开的什么内容的，退了多少钱，发票开负数，开了多少。

M.r ????栋：回复郭老师 进项红字发票金额-5758.8，进项发票5064.58，余款694.22退公司公户

郭老师：回复M.r ????栋借管理费用，进项贷应付账款。