俊逸的刺猬：回复立红老师 老师选项B不就是单位负责人吗，我书上的答案是D是错误的，不明白为什么

立红老师：回复俊逸的刺猬你好，选项B是单位负责人。D的说法是对的。您可以看下20年初级经济法的教材46页

娜娜老师：回复会计学堂同学，你好，我归纳了一个表格，对应企业适用对应的出口退税政策，具体的计算方法也如下 增值税退（免）税的计税依据 （1）对于生产企业出口货物而言，一般是扣减所含耗用的保税和免税金额之后的离岸价； （2）对于外贸企业出口货物而言，一般是购进货物增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格； 对于退税率低于征税率的出口货物，免抵退税计算实际上涉及免、剔、抵、退四个步骤。 免：即出口货物不计销项税。 剔：是作进项税额转出的过程，把退税率低于征税率而需要剔除的增值税转入外销的成本。 抵：用出口应退税额抵减内销应纳税额，让企业用内销少缴税的方式得到出口退税的实惠。 “抵”之后企业应纳税额可能出现的结局——结果为正数或结果为负数。 退：在企业计算出当期应纳税额小于0时，才会涉及出口退税。在这个时候，内销的应纳税已经全部被出口应退税额冲抵掉了，而出口应退税还存在没有被抵完的金额。 出口退税计算： 免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率-出口货物退税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额 当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×（出口货物适用税率-出口货物退税率） 简易：剔出的金额=（外销额FOB-免税购进原材料价格）×（征税率-退税率） 进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额=进料加工出口货物人民币离岸价×进料加工计划分配率

王静：回复江老师 合伙企业和有限责任公司涉税区别都有哪些，销售一般货物的，现在税率13%的

江老师：回复王静合伙企业对公司债务承担无限责任，有限责任公司对公司债务承担有限责任。在增值税税率方面，如果是一般纳税人，销售货物的税率都是13%（或9%）

白尘：回复暖暖老师 管理会计档案，也不属于吗？

暖暖老师：回复白尘不属于，只是一般管理人员

多儿大姐：回复文静老师 这道题老师没有说道人也错了、如果题目是签名或盖章，这道题还是错的，是吗？

文静老师：回复多儿大姐是的，同学，签名盖章这个没毛病，这题错在会计人员，应该改成监销人

哈哈哈笑死：回复meizi老师 主要是没有咨询服务费的这笔支出

meizi老师：回复哈哈哈笑死你好 ； 没有的话   那就只是员工工资来做成本 。  那你利润就很高了   ； 转给老板    要挂其他应收款或者做分红处理  

哈哈哈笑死：回复meizi老师 其他应收款要还给公司 分红的话是不是要交个人所得税

meizi老师：回复哈哈哈笑死 你好 ；     是的。 分红就得缴纳20%个税 

哈哈哈笑死：回复meizi老师 那税费就挺高了

meizi老师：回复哈哈哈笑死你好 是的。  所以  你们如果已经开票的话 。 你们是一般纳税人还是小规模？  

哈哈哈笑死：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复哈哈哈笑死 你这个必须要取得合理的发票来抵扣增值税 和     合理的费用发票来冲这个利润 ；  

哈哈哈笑死：回复meizi老师 这个都知道 关键是没有进项

meizi老师：回复哈哈哈笑死 你好 ； 那 你就缴纳税费。  现在都开票     你只能尽可能的满足小微企业 少缴纳企业所得税     年应纳税所得额低于100万 按2.5%缴纳所得税；      

zmj：回复meizi老师 夜场，五六百平米的公共场所，跳舞蹦迪的，还有些就是来消费酒水小吃的

meizi老师：回复zmj你好 这样的 比如你购进酒水饮料这些 做借库存商品贷银行存款 。 发生消费做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品 。 其他的收入 你对应的看主营范围做主营业务收入。 同时结转成本就行了。

zmj：回复meizi老师 请问我们要交文化建设税吗？有免得政策吗

meizi老师：回复zmj你好 你们是娱乐行业涉及文化税的 。 现在企业是可以50%减半缴纳文化税的 看你们地方是不是这样

阿白-：回复小洪老师 五金行业包括消防器材吗

小洪老师：回复阿白-这个属于安全类型的，不包括，但是安全帽和防护网偏向五金。工商核定

张会：回复邹老师 资产负债表，利润表，现金流量表，总账，明细账报表类报表，国税、地税的纳税申报表还用打印出来留档吗？

邹老师：回复张会你好，是的

张会：回复邹老师 国税、地税申报表，是不是一旦申报成功了就会永久保存，什么时候都能查到？

邹老师：回复张会你好，是的