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各种损失计提的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，小企业会计准则，确认坏账损失的会计分录，是否属于营业外支出，不计提直接确认可否？
是的，这个实际发生坏账做借营业外支出 贷应收
121楼
2023-06-26 19:45:43
全部回复
米嘟妈妈：回复maize老师 上次问说做到管理费用
2023-06-26 20:00:31
米嘟妈妈：回复maize老师 有没有标答
2023-06-26 20:20:23
maize老师：回复米嘟妈妈这个小准则就是营业外支出，财会2011.17
2023-06-26 20:47:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师 各种税费的计提和支付怎么写分录
你好 比如附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款 比如企业所得税 借；所得税费用 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 比如一般纳税人增值税 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
122楼
2023-06-26 20:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
老师,2020年12月份我公司计提了一笔坏账损失分录是:借:资产减值损失650000 贷:坏账准备, 去年计提的坏账今年全部收回了,该如何做分录啊
借坏账准备贷。以前年度损益调整，如果之前已经抵扣了企业所得税，汇算清缴的时候需要调整。
123楼
2023-06-27 19:15:34
全部回复
哈哈哈：回复郭老师 对的，去年汇算清缴的时候已经抵扣了企业所得税了，当时是为了计提而计提的，需不需要，再做一笔分录： 借:以前年度损益调整 650000 贷利润分配-未分配利润650000
2023-06-27 19:44:25
郭老师：回复哈哈哈可以的，可以这么做的。
2023-06-27 20:09:33
哈哈哈：回复郭老师 老师，今年的分录是借:坏账准备650000 贷以前年度损益调整 650000 借:以前年度损益调整650000 贷利润分配-未分配利润650000 是这样吗
2023-06-27 20:33:55
哈哈哈：回复郭老师 老师，这个坏账准备科目可以写在借方吗？
2023-06-27 20:54:07
郭老师：回复哈哈哈你好，你的坏账准备现在应该是没有余额。
2023-06-27 21:19:43
哈哈哈：回复郭老师 对的，这样调整后坏账准备是没有余额的，老师，还有个问题，我想问下这个还需不需要调整所得税费用这个科目
2023-06-27 21:30:59
郭老师：回复哈哈哈你好，需要的，你需要在汇算清缴的时候调整。
2023-06-27 21:52:29
郭老师：回复哈哈哈调增之后，你还有盈利的需要补税。
2023-06-27 22:07:01
哈哈哈：回复郭老师 老师，这样对不对，调整所得税费用 借:以前年度损益调整650000*25% 贷:应缴税费 ---企业所得税650000*25%
2023-06-27 22:35:39
郭老师：回复哈哈哈如果你需要补税的话才是这么做。而且你的累计利润总额已经超过了300万，才是这么做的。
2023-06-27 22:46:17
哈哈哈：回复郭老师 如果，我们满足小微企业，应纳税所得额不超100万，可以这样做吗 借:以前年度损益调整650000*2.5% 贷:应缴税费 ---企业所得税650000*2.5%
2023-06-27 23:01:44
哈哈哈：回复郭老师 如果可以这样做的话，那是不是这个以前年度损益调整650000*2.5%最终也要转入：利润分配-未分配利润
2023-06-27 23:19:51
郭老师：回复哈哈哈是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-06-27 23:45:15
哈哈哈：回复郭老师 老师，你太好了，这么有耐心，帮我解决了一直困扰我的问题，谢谢你
2023-06-28 00:13:39
郭老师：回复哈哈哈不用客气，工作愉快。
2023-06-28 00:27:39
哈哈哈：回复郭老师 老师加个**呗
2023-06-28 00:48:40
郭老师：回复哈哈哈不好意思，学堂不允许我们私下跟你们交流，只能通过他的平台
2023-06-28 01:08:18
哈哈哈：回复郭老师 那我下次提问可以在哪里搜索到你，感觉回答问题的老师都是随机的
2023-06-28 01:36:37
郭老师：回复哈哈哈@郭老师 有问题找你 我看到的话我就接了。 其他的不要写
2023-06-28 01:59:21
哈哈哈：回复郭老师 好的，我知道了
2023-06-28 02:11:03
郭老师：回复哈哈哈不用客气 工作愉快
2023-06-28 02:39:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将本月费用损失结转利润的会计分录怎么写
借：本年利润 贷：费用类科目
124楼
2023-06-27 19:42:53
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 佳诚汽保欧元媛 发表的提问：
东方公司在2016年10月初以市价购入一幢办公楼用于出租，当时的购入价格是60000000元，已经支付。年底，公司对资产进行评估，发现该办公楼的可收回金额是59000000元。假设该办公楼的使用年限为50年，残值率为5%，采用平均年限法计提折旧。要求：请用成本模式编制东方公司10月初到年底涉及该业务的会计分录。其中的资产减值损失是如何计算的？
你好，计算出年底的账面价值和可回收金额的差额就是
125楼
2023-06-27 19:59:59
全部回复
佳诚汽保欧元媛：回复暖暖老师 具体是怎么算的呢？谢谢
2023-06-27 20:29:43
暖暖老师：回复佳诚汽保欧元媛16年计提折旧的计算 60000000*95%/50*2/12=190000 账面价值60000000-190000=59810000
2023-06-27 20:59:08
暖暖老师：回复佳诚汽保欧元媛发生减值金额的计算 59810000-5900000=810000
2023-06-27 21:26:04
佳诚汽保欧元媛：回复暖暖老师 该办公楼的残值＝60000000×5%=3000000（元） 每月的折旧额＝(60000000-3000000)/(12×50)=95000（元） 资产减值损尖＝5900000-(6000000-9500×3)＝-715000 (1)10月初：借：投资性房地产——办公楼 60000000 贷：银行存款 60000000 10月底：借：其他业务成本 95000 贷：累计折旧 95000 11月底：借：其他业务成本 95000 贷：累计折旧
2023-06-27 21:40:31
佳诚汽保欧元媛：回复暖暖老师 (2)12月底：借：其他业务成本 95000 贷：累计折旧 95000 借：资产减值损失——计提的投资性房地产减值准备 715000 贷：投资性房地产减值准备——办公楼 715000
2023-06-27 21:51:12
佳诚汽保欧元媛：回复暖暖老师 我找到答案是这样的，最后一步的资产减值损失为什么是715000元呢
2023-06-27 22:11:15
暖暖老师：回复佳诚汽保欧元媛减值两年计提了2月，怎么可能3个月
2023-06-27 22:23:54
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
请问老师:信用减值损失科目哪边增，哪边减， 另外计提存货跌价准备的会计分录是什么
您好，信用减值损失是损益类科目，损失增加记借方，减少记贷方 计提存货跌价准备 借：资产减值损失 贷：存货跌价准备
126楼
2023-06-28 19:06:52
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A~婷婷 Sante：回复朱小慧老师 老师，请问应纳税所得额怎么计算
2023-06-28 19:31:36
朱小慧老师：回复A~婷婷 Sante直接法 应纳税所得额企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 间接法 在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后，即为应纳税所得额。 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额
2023-06-28 19:42:13
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
我公司种植蔬菜一批，种植成本10万，釆收入库的产品只有6万，会计分录要如何出，损失的4万怎么办
你好！你按10万结转种植成本就可以，售价是6万，亏损自然挤到本年利润了
127楼
2023-06-28 19:27:06
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爱哭泣的向日葵：回复晓海老师 会计分录怎么做
2023-06-28 20:12:04
晓海老师：回复爱哭泣的向日葵你好！借：库存商品 贷：消耗性生物资产
2023-06-28 20:36:49
爱哭泣的向日葵：回复晓海老师 公司自己种的菜入库做外账要开发票吗
2023-06-28 20:59:45
晓海老师：回复爱哭泣的向日葵你好！不用，但是购入的种子等都需要发票
2023-06-28 21:25:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提各种税费及缴纳分录怎么做呀
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税，所得税的除外 所得税是 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
128楼
2023-06-28 19:34:46
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 君福 发表的提问：
处置固定资产净损失和盈利，分别会计分录？
借：银行存款 100 贷：固定资产清理 100 借：固定资产清理 90 累积这就 110 贷：固定资产 200 借：固定资产清理10 贷：资产处置损益 10 以上是盈利的。 借：银行存款 80 贷：固定资产清理 80 借：固定资产清理 90 累积这就 110 贷：固定资产 200 借：资产处置损益 10 贷：固定资产清理10
129楼
2023-06-28 19:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 醉熏的草丛 发表的提问：
甲公司应收账款按余额百分比法计提坏账准备，坏账准备率为1%。2020年2月末应收账款账 面余额为5000万元，在此之前未计提过坏账准备。3月5日实际发生坏账损失20万元，3月21 日收回上年已确认并转销的坏账损失10万元。 要求： （1）写出甲公司2020年2月末计提坏账准备的会计分录。 （2）写出甲公司2020年3月5日实际发生坏账损失的会计分录。 （3）写出甲公司2020年收回上年已确认并转销的坏账损失的会计分录。
你好 1，借；信用减值损失5000万*1%，贷；坏账准备 5000万*1% 2，借；坏账准备20万，贷；应收账款20万 3，借；银行存款10万，贷；坏账准备10万
130楼
2023-07-02 20:58:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵巧的发带 发表的提问：
请问出售原材料损失会计分录怎么写
借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；原材料 损失就是其他业务成本与其他业务收入的差额，影响利润
131楼
2023-07-02 21:25:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ June yu 发表的提问：
处置固定资产净损失会计分录怎么写
借:营业外支出--处理固定资产净损失 贷:固定资产清理
132楼
2023-07-02 21:39:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A大眼睛?一茶一念 发表的提问：
羊死亡1只，养殖户与公司各负担一半的责任，会计分录怎么做，之前死亡都是，借营业成本-毁损损失，贷原材料-羊
借：营业成本 其他应收款 贷：原材料 责任人部分计入
133楼
2023-07-02 21:50:59
全部回复
A大眼睛?一茶一念：回复陈诗晗老师 金额是多少啊
2023-07-02 22:27:13
陈诗晗老师：回复A大眼睛?一茶一念你羊的账面价值是多少，就是多少金额 啊
2023-07-02 22:48:28
A大眼睛?一茶一念：回复陈诗晗老师 是养殖户买的羊钱还是我们公司购羊的钱
2023-07-02 23:12:46
陈诗晗老师：回复A大眼睛?一茶一念你们购羊的钱，同学
2023-07-02 23:24:28
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 清秀的夏天 发表的提问：
企业固定资产报废损失如何做会计分录？
清理残值 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：固定资产清理 贷：营业外收入/支出
134楼
2023-07-03 19:16:51
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
老师，会计分录：计提应收账款坏账准备 借：资产减值损失 -10000 贷：坏账准备 -10000 怎么理解?
你好 你要调整一下 借：坏账准备  10000 贷：资产减值损失  10000 说明这个是冲减当时的坏账的
135楼
2023-07-03 19:35:40
全部回复
亦亦：回复王超老师 意思是坏账收回了，现在冲回吗？
2023-07-03 19:57:16
王超老师：回复亦亦是的，你的理解是正确的
2023-07-03 20:08:23
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