首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计学基本确定是多少?
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
初级会计继续教育学费是多少钱
这个你最好看一下，你信息采集那边需要收费吗？我这边是免费的。
76楼
2023-06-07 20:25:35
全部回复
苹果汁：回复郭老师 你这边是免费的是什么意思？你们这边也提供会计继续教育吗
2023-06-07 20:42:07
郭老师：回复苹果汁你是找人给你继续教育的吗
2023-06-07 21:10:53
郭老师：回复苹果汁这种找专门的代理人就可以，30左右一次
2023-06-07 21:24:26
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 想起 发表的提问：
注会的会计一科大概需要学习多少学时
同学，你好 一般在200小时以上
77楼
2023-06-07 20:41:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 向柳臻 发表的提问：
老师那我会计学堂0基础入门里有一道题这是是不是错了
您好，缴纳时： 借：应交税费－应交印花税 贷：银行存款
78楼
2023-06-19 19:43:54
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户4a2qem 发表的提问：
17年12月,新购入固定资产成本￥2,000,000预计使用10年无残值。会计上按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。账面价值多少万元计税基础多少万元。会计: 暂时性差异20万元 确认什么5万
您好，解答如下 固定资产账面价值=200-200*2/10=160 固定资产计税基础=200-200/10=180 可抵扣暂时性差异20万 递延所得税资产5万
79楼
2023-06-19 19:55:45
全部回复
然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 怕孤单的戒指 发表的提问：
这道题解析划红线的部分是不是写错了啊？题目说了固定资产的账面价值300公允价值500，没有说计税基础是多少啊，计税基础怎么确定啊？
税法认原始的资产，账面是按照公允价值，两者不同
80楼
2023-06-19 20:14:33
全部回复
怕孤单的戒指：回复然勤老师 解析是对的还是错的？
2023-06-19 20:49:15
然勤老师：回复怕孤单的戒指解析是对的，没有问题
2023-06-19 21:13:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
你看一下图片参考一下
81楼
2023-06-19 20:20:58
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 老师如果依据定义：负债的计税基础=账面价值-未来可以在税前扣除的金额。那么按这个定义，您给的答案到2011年在各种情况下我有点不明白？
2023-06-19 20:54:40
陈浩：回复陈诗晗老师 按照定义算不对
2023-06-19 21:24:13
陈诗晗老师：回复陈浩比方说你的第一种情况，实际发生100万的维修费用，预计负债，那么税法上认可的也是100万，那么这个时候就没有形成暂时性差异。
2023-06-19 21:40:32
陈诗晗老师：回复陈浩第二种情况，实际发生60万，但是预提了100万，这个时候就形成了暂时性差异40万。
2023-06-19 21:58:46
陈诗晗老师：回复陈浩第三种情况一样的形成了暂时性差异20万，但是这个暂时性差异是属于那个可抵扣差异。
2023-06-19 22:20:54
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那第二种情况2011年时：计税基础=账面价值-未来税前可以抵扣的金额，那岂不是用60万减去未来可以抵扣的，那就是说在2011年未来可以抵扣的是-40万（负的40万？第三种情况类似，是不是我理解有偏差？？
2023-06-19 22:44:27
陈诗晗老师：回复陈浩你这里会计计提100 税法允许扣除60 产生可抵扣40 没问题
2023-06-19 23:08:09
陈浩：回复陈诗晗老师 那老师，能不能说下您是怎么理解的负债的计税基础？？
2023-06-19 23:31:50
陈诗晗老师：回复陈浩啊，对于预计负债，我当时学的时候没有直接看教材的工资，这个教材的公式，有的时候我个人觉得不太好理解。我直接就是看税法认多少，会计做账做多少，差额就是形成的差异。
2023-06-19 23:47:45
陈浩：回复陈诗晗老师 如果预计负债2010年确认是100万（假如说是未来两年的维修费用），2011年实际发生60万，那么现在2011年预计负债的计税基础和账面价值是多少？？
2023-06-20 00:13:10
陈诗晗老师：回复陈浩账面100 计税60 形成差异40
2023-06-20 00:36:08
陈浩：回复陈诗晗老师 那跟上面所说的第二种情况有什么不同呢？为什么结果不一样
2023-06-20 00:54:02
陈诗晗老师：回复陈浩况实际发生60，这是税法上认可60。但是你会计上确认了100，那么形成差异40
2023-06-20 01:04:11
陈诗晗老师：回复陈浩你后面给的这个喝，第二种情况他是一样的呀，都是会计上100，税法认可60。
2023-06-20 01:16:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
1，会计100，计税100，差异0 2，会计100，计税60，差异40 3，会计100，计税120，差异20
82楼
2023-06-20 18:36:35
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 负债的账面价值不论在哪一种情况下为什么都是不变的，都是100？？
2023-06-20 19:09:21
陈诗晗老师：回复陈浩就比方说你会计预提了100的预计负债，同时也发生了100的那个支出，这种情况下就是一样。
2023-06-20 19:36:38
陈浩：回复陈诗晗老师 我觉得应该是： 1，会计0，计税0，差异0 2，会计40，计税0，差异40 3，会计0，计税0，差异0
2023-06-20 20:05:12
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您看我理解的是否正确，拿第三种情况来说，2010年产生了递延所得税资产，因为税法上不认可会计上预提的销售费用100万，导致2010年多交了税。现在到了2011年，假定企业2011当年收入500万，会计上的成本是100万，但在2011年实际发生了120万维修费，因此会计上的利润是500万减去100万成本，再减掉多花的20万维修费（还有100万在2010年已经扣掉了），会计利润为380万；
2023-06-20 20:23:22
陈浩：回复陈诗晗老师 但在税法上2011年的利润是500万减去100万成本，再减去120万的维修费，税法上利润为280万，比会计上少交100万利润的税，这个少交的税就是2010年因为当年多交的税形成的递延所得税资产带来的收益，这样对吗？？
2023-06-20 20:42:40
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您上面说的负债的账面价值是100，拿第二种情况来说，我的理解是负债会带来未来经济利益的流出，2010年预计负债是100万，到了2011年，既然已经实际发生了60万，站在2011年来看，未来会导致经济利益的流出是40万，因为60万已经实实在在发生了，所以负债的账面价值是40万。
2023-06-20 20:57:36
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你要按预计负债最后的余额来进行确定会计和积水，那么你后面的处理就是对的。
2023-06-20 21:20:34
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那到底应该按哪一个呢？
2023-06-20 21:38:38
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你是直接按照预计负债的账面价值就来调整你的一纳税所得额，直接按照你后面给出的调整就行了。就如果说你不用那个账面价值来算，直接用发生金额认可的来算，就用我前面给你的数据。就你自己选择一种，你觉得哪一种对于你来说好理解，你就选择。
2023-06-20 21:57:08
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，老师，非常感谢。最后一个问题，在上面那个例子中，2010年确认维修费用形成预计负债100万，会计账面是100万，计税基础是0，因此形成的可抵扣暂时性差异是100万，形成递延所得税是25万，递延所得税资产是指的100万还是25万？
2023-06-20 22:10:43
陈诗晗老师：回复陈浩递延所得税资产是用100乘以25%来确定。
2023-06-20 22:22:36
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，谢谢您的耐心解释。
2023-06-20 22:32:42
陈诗晗老师：回复陈浩不客气，祝你学习愉快。
2023-06-20 22:49:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
我想问一下咱会计学堂的预科班、基础班、精讲班、强化班有啥不同
预科班主要是没有一点基础的学员；对于基础班就是基础不扎实的学习，精讲班，就是学习的学员基础较扎实的学员学习，强化班，就是强化这门课程的内容，更上一层楼的知识
83楼
2023-06-20 18:57:50
全部回复
倩倩：回复江老师 奥，我看上边有的写着新大纲，有的没写，是怎么回事
2023-06-20 19:27:07
江老师：回复倩倩这个可能是不同老师讲课的不一样导致
2023-06-20 19:49:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sister 发表的提问：
小公司的成本该怎么确定，没有仓管，就我一个会计，我用什么方便比较接近真实成本？
最好期末做一个实际盘点，然后倒挤算出本月的领用的材料成本，这样虽然和实际领用操作不一样，但是应该不会有什么差异。
84楼
2023-06-20 19:21:57
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 安春燕 发表的提问：
@会计学堂－王老师 ,生产一个产品的原材料定额怎样确定？这个应该不是财务能确定的，可是没有技术部门，我到哪里找定额呢？，否则我怎么知道一个产品消耗多少直接材料呢？
按实际领用分摊
85楼
2023-06-20 19:50:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师初级会计 成本会计那块重要程度有多少，这块一直没学好
同学你好，辅助生产费用的分配和完工产品与在产品成本的分配，有可能会考大题 的；
86楼
2023-06-20 20:11:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计学堂-金牌答疑胡老师 发表的提问：
会计学堂教育机构的代码是多少
你好 这个你在**群里咨询一下会计学堂张老师
87楼
2023-06-21 19:31:36
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 英子zy 发表的提问：
现在手机版会计学堂最新版本是多少？电脑上可以下这个app吗
你好，电脑上应该不可以。具体的咨询技术人员
88楼
2023-06-21 19:43:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 儒雅的玫瑰 发表的提问：
高中没毕业，可以考初级会计吗，零基础的，学多长时间可以学会
你好，需要有高中 以上学历才可以报名的 至于学多久 可以学会就看个人学习效率了
89楼
2023-06-21 19:50:58
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ CiCi 发表的提问：
老师，请问这个捐赠的，会计基础和计税基础是多少
你好，最多3000×12%=360，这个数，同学
90楼
2023-06-21 20:00:35
全部回复
CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360
2023-06-21 20:32:31
CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？
2023-06-21 20:45:36
海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异
2023-06-21 21:12:40
CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少
2023-06-21 21:36:47
海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。
2023-06-21 22:05:43
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料