梅蓝：回复陈诗晗老师 分录这样做对不？领导让的这样做

陈诗晗老师：回复梅蓝没看出来 你的分录。你看你的题目，没有分录

jenny.jiang：回复朴老师 如果我接收的发票有70万，然后也抵扣了，会计有责任吗

朴老师：回复jenny.jiang同学你好 这个有责任的

jenny.jiang：回复朴老师 我需要负什么责任大概

jenny.jiang：回复朴老师 会坐牢吗

朴老师：回复jenny.jiang同学你好 这个是要补税还有罚款 可能会找法人

jenny.jiang：回复朴老师 那会计一般需要负什么责任呢，会坐牢吗

朴老师：回复jenny.jiang同学你好 这个金额不用坐牢

jenny.jiang：回复朴老师 好的，我知道了，谢谢老师，我心里松了一口气

朴老师：回复jenny.jiang同学你好 满意请给五星好评，谢谢

张老师：回复邹老师 已经作废的抵扣联 和发票联 应该放在购货方保存 是吗？

邹老师：回复张老师你好，是放在销售方的

荷花：回复汪晨老师 滞纳金一般多少钱

汪晨老师：回复荷花你好，按照应缴纳的税款，按日收取千分之五

QQ老师：回复????平淡是真你好！你们是用完工进度百分比做的吗？文明施工可以计入营业外收入

????平淡是真：回复QQ老师 不是的，文明施工也在工程款里列支，我们没启用工程结算跟合同毛利科目

QQ老师：回复????平淡是真你好！那收款开发票要确认主营业务收入了

????平淡是真：回复QQ老师 可是没有成本，提前暂估成本的话，暂估几百万，可行吗？借:工程施工 贷:应付账款-暂估入账

QQ老师：回复????平淡是真你好！可以暂估但是要符合行业毛利率

????平淡是真：回复QQ老师 建筑业毛利率怎么算呢？收入-成本？

QQ老师：回复????平淡是真你好！是的，具体看你们工程你们之前应该有预算

????平淡是真：回复QQ老师 工程的预算是赚的很少

QQ老师：回复????平淡是真你好！你们之前工程平均毛利率是多少？

Cecily：回复大海老师 好的，谢谢老师。如果改为纳税人得古董就要选了是吗？

大海老师：回复Cecily是的，理解正确，税务机关可以对纳税人收藏的古玩字画采取保全措施。

小黎老师：回复快乐风铃入账的时候计入工程施工，其他直接费用安措费

小鱼儿：回复meizi老师 我们收到款 怎样用工程施工

meizi老师：回复小鱼儿你好；        如果你们是 收到的收入； 那么  一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。

李宁宁：回复bamboo老师 可以先支付材料款吗？因为账户上没有其他的钱都付材料款。

bamboo老师：回复李宁宁您那边限制专款专用吗

静：回复郭老师 好的，像纯人工费建筑劳务计提的成本是农民工工资。对应的项目钱不到位，农民工也发不了。计提借：成本贷：工资   发放借：工资贷：现金/银行。一直发放不到位的怎么做？

郭老师：回复静借成本贷应付职工薪酬一直挂账。

静：回复郭老师 那像汇算清缴的时候呢？

郭老师：回复静汇算清缴之前没有发放的，不允许抵扣。

哈利璐：回复邹老师 老师 那如果是我们收到施工单位的保证金怎么做分录呢？

邹老师：回复哈利璐你好，借；银行存款等科目，贷；其他应付款