香香：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复香香满意请给五星好评，谢谢

莉：回复邹老师 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：其他应付款（代付工会疗养费报销）30 银行存款1970 老师这个分录对吗？其中30元钱是旅游保险费，缴纳时候做了借 ：其他应付款 贷：银行存款

邹老师：回复莉你好，30元钱是旅游保险费，这个不是单位负担的？

莉：回复邹老师 疗养费报销限额2000，（包含报销）

莉：回复邹老师 包含保险

邹老师：回复莉你好，那就应当把30元并入福利费一起这样处理 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 2000

莉：回复邹老师 报销费先交的的30怎么做，报销费公司统一另外交给工会的

邹老师：回复莉你好，借；预付账款，贷；银行存款 30

莉：回复邹老师 疗养发票员工分开开报销，报销费单位统一上交每人30

邹老师：回复莉你好，报销疗养费就这样做分录 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 1970 预付账款 30

莉：回复邹老师 为什么是预付账款？不是其他应付账款？

莉：回复邹老师 做其他应收款可以吗？

邹老师：回复莉你好，因为有先预付了30，所以去的发票，就需要冲销之前预付的30

紫藤老师：回复胖菲进入财政厅继续教育地址，信息采集，选课，学习，考核即可

胖菲：回复紫藤老师 老师 两个证书都需要每年教育吗

紫藤老师：回复胖菲一年继续教育一次的，和多少个证书没有关系。

阿秀：回复郭老师 那收到职工教育经费的专票可以抵扣的吗？

郭老师：回复阿秀你好 可以抵扣增值税的。

阿秀：回复郭老师 那我计提的金额应该是扣除专票税点的金额还是总金额呢？

郭老师：回复阿秀借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，职工教育经费贷银行存款。

阿秀：回复郭老师 预付款时 借方：预付账款113 贷方：银行存款 计提时 借方：管理费-应付职工薪酬-职工教育经费100 贷方：应付职工薪酬-职工教育经费 100 收到发票时：借方：应付职工薪酬-职工教育经费100 其他应收款-待抵扣进项税额13 贷方：预付账款113 这样可以吗？

郭老师：回复阿秀你几题的竖式发票没有收到吗？

郭老师：回复阿秀计提的时候发票没有收到吗？

阿秀：回复郭老师 现在收到发票了

郭老师：回复阿秀好，带底裤的科目作错了，应该是应交税费，待认证。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个吗？没有错，我们现在收到的发票都不抵扣，所以才做到这个项目里去了

郭老师：回复阿秀应该是应交税费待抵扣。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个也可以的，除了这个，以上的分录对的吗？

郭老师：回复阿秀是的是的，是正确的。

瘦瘦的白昼：回复轶尘老师 有的人说需要的呀，为了看年限

轶尘老师：回复瘦瘦的白昼年限有工作经历就可以了

瘦瘦的白昼：回复轶尘老师 工作经历怎么证明

轶尘老师：回复瘦瘦的白昼比如劳动合同 或者社保都可以

white：回复袁老师 老师，还有职工教育经费和住房公积金怎么计提？

袁老师：回复white一样的分录啊

飞行：回复venus老师 现在在这张表里已经填上员工焊工证6400的职工教育经费了，账载金额6400，实际发生额6400，这样对吗？ 去年做凭证直接做了管理费用-教育培训费6400 贷：现金6400 还是说账载金额填0

venus老师：回复飞行对的，同学，你计提6400，实际支付6400，就不需要调整

飞行：回复venus老师 职工教育经费，员工电焊证培训，去年做错了，就做了管理费用 贷：现金 现在反结账到2020年，改成了 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：现金 账载金额和税收金额都填了一样的。 为什么最后应纳税所得额是一样的，没有变化，是因为期间费用没有变对吗？？

venus老师：回复飞行你只是改了分录，最终不是计入费用