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是与一定会计期间相联系
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李美美 发表的提问:
老师 你好 我选请问一下关联公司之间相互借钱 没有计算利息 税费上有相关规定么?
您好,利息按照实际约定的不超过银行同类同期贷款利率可以税前扣除。
121楼
2023-07-02 20:44:36
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李美美:回复玲老师 没有约定利息 合理的关联企业之前的借款应该是怎么做呢 只需要约定利息 是么
2023-07-02 21:09:33
玲老师:回复李美美关联方无息借款视同销售缴纳增值税,按照贷款服务6%计算,缴纳增值税,
2023-07-02 21:24:38
李美美:回复玲老师 好的 那老师 这个是按照借款金额的6%缴纳增值税么 比如借款10000,税费600,含税金额就是10600,是么?
2023-07-02 21:48:56
玲老师:回复李美美您好,是的,按照借款的不含税金额,乘以6%计算缴纳增值税,如果您是企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为免增值税,如果关联企业之间的借款符合这个规定,是不需要缴纳增值税的,
2023-07-02 22:03:44
李美美:回复玲老师 老师 你说的关联企业之间的借款符合这个规定不缴纳增值税 我们不是集团内单位 就是股东都是同一人的 这种符合么?
2023-07-02 22:32:03
玲老师:回复李美美您好,那您就不属于集团内部的这个规定了,就需要按照关联方视同销售缴纳增值税
2023-07-02 22:51:11
李美美:回复玲老师 哦哦 好的 再请问一下 那一个非股东非员工的个人把钱借给一家公司 也没有利息 税务针对于个人有权利要求他按照银行利息计算缴纳个人所得税么?
2023-07-02 23:20:04
玲老师:回复李美美你好 没有约定利息 不会收个税的
2023-07-02 23:32:13
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
教师怎样讲会计要素的相互关系与会计平衡公式
资产等于负债加所有者权益。。
122楼
2023-07-02 21:01:44
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悠然老师01
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 栀子花 发表的提问:
老师C为什么不对呢,定期预算是固定的会计期间不就是保持一定的时间跨度吗??
学员你好,定期预算是固定的会计期间,就是每年的1-12月
123楼
2023-07-02 21:24:58
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ luce 发表的提问:
我们现在属于是同一法人,但是没有相关业务直接或间接关系,这也算关联企业吗?
你好!直接或间接同为第三者拥有或控制股份达到25%或以上的也算关联关系!
124楼
2023-07-02 21:43:43
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luce:回复老江老师 那这个关联业务报告怎么填写?
2023-07-02 22:09:03
老江老师:回复luce抱歉,我还没做过关联业务报告表!
2023-07-02 22:24:12
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李晴子 发表的提问:
无形资产, 寿命有限的,每年年度终了复核, 寿命不确定的,每个会计期间复核 请问每年年度与每个会计期间这两种时间有什么不一样
你好,有的行业会计期间并不是12个月。
125楼
2023-07-02 21:53:59
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李晴子:回复QQ老师 意思是,如果一个企业6月份才有的,一个会计期间是到下年的6月吗
2023-07-02 22:12:36
QQ老师:回复李晴子不是的,有的制造业会计期间是14个月。
2023-07-02 22:26:22
李晴子:回复QQ老师 不管是12还是14,每年年度终了肯定是截止到12月31日,但是会计期间不一定在12月份吗,这样理解对吗
2023-07-02 22:50:39
QQ老师:回复李晴子你好是的是这样理解的。
2023-07-02 23:03:30
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 1658053980 发表的提问:
什么是期间费用?它是与直接费用相反吗?
您好,期间费用是指企业日常活动发生的不能计入特定核算对象的成本,而应计入发生当期损益的费用。直接费用是指直接为生产产品而发生的各项费用,包括直接材料费、直接人工费和其他直接支出。 不是相反,而是用途不一样,归集的科目不一样而已。
126楼
2023-07-03 18:32:59
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一间房老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问:
审计证据的适当性包括相关性和可靠性。下列关于相关性的表述中,错误的是( )。 A、相关性,是指用作审计证据的信息与审计程序的目的和所考虑的相关认定之间的逻辑联系 B、检查期后应收账款收回的记录和文件可以为截止认定提供相关的审计证据 C、审计证据的相关性受测试方向的影响 D、测试应收账款的高估,选择已记录的应收账款为测试对象
B 【答案解析】 检查期后应收账款收回的记录和文件可以提供有关存在和计价的审计证据,但未必提供与截止测试相关的审计证据。
127楼
2023-07-03 18:52:49
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钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 健壮的热狗 发表的提问:
就一个企业的某一会计期间而言,产品的总成本与生产领域的责任成本总额是相等的”,这句话对吗?怎么理解?
同学你好 错误的 责任成本是有责任对象的成本 有的成本是分摊的 不是生产领域的责任成本
128楼
2023-07-03 19:01:57
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张老师--追梦
职称:注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 枝幕 发表的提问:
这道题那错了,是一定的会计期间嘛?
这个题目是对的 期间费用是指企业本期发生的、不能直接或间接归入产品生产成本,而应直接计人当期损益的各项费用,包括管理费用、销售费用和财务费用
129楼
2023-07-03 19:22:43
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枝幕:回复张老师--追梦 老师,答案给的是这道题是错
2023-07-03 19:53:38
枝幕:回复张老师--追梦 是答案出错了嘛,这句话就是正确的,与会计期间无关
2023-07-03 20:21:51
张老师--追梦:回复枝幕把解析传上来,帮您看看
2023-07-03 20:32:33
枝幕:回复张老师--追梦 老师,没有给解析,就直接说这道题是对的
2023-07-03 20:46:57
枝幕:回复张老师--追梦
2023-07-03 21:16:38
枝幕:回复张老师--追梦 我查了网页,有一个解释是说,费用与特定的会计期间相联系,得这么理解嘛
2023-07-03 21:34:10
张老师--追梦:回复枝幕这个题目的解析就是正确的啊!!
2023-07-03 21:51:15
枝幕:回复张老师--追梦 抱歉,老师我看错了-_-||(小尴尬)
2023-07-03 22:10:14
张老师--追梦:回复枝幕没关系了,考试时,一定要审清题目。
2023-07-03 22:28:21
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 扫地僧 发表的提问:
一次性考五科税务师把握大吗,和注会之间的联系是什么呢,我再备考注会会计税法经济法
你好,税务师考试不难的,都是围绕税法,你可以先考税法一,税法二,和涉税法律,或者全部一次性考完,建议你跟着老师学习,跟上进度,做练习,通过考试一般没问题的,注会的税法可以就是税务师的税法一,税法二和涉税实务了。
130楼
2023-07-03 19:50:59
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 西红柿 发表的提问:
折旧方法大类和小类是指什么?它们之间有什么区别与联系吗?
折旧方法大类包括:(1)直线折旧法(2)加速折旧法 直线折旧法小类包括:(1)平均年限法(2)工作量法 加速折旧法小类包括:(1)双倍余额递减法(2)年数总和法(3)盘算法(4)重置法(5)尝债基金法(6)年金法(7)其它加速折旧法
131楼
2023-07-04 19:05:01
全部回复
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 甜美的八宝粥 发表的提问:
“就一个企业的某一会计期间而言,产品的总成本与生产领域的责任成本总额是相等的”,这句话对吗?怎么理解?
你好同学,这句话是错的同学。
132楼
2023-07-04 19:12:33
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凝爱丽人 发表的提问:
您好,请问与关联公司之间发生的其他应收款是否要填入关联关系《金融资产交易》表中
你好,同学。 就是相关的正常购销交易才需要填写的
133楼
2023-07-04 19:25:31
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凝爱丽人:回复陈诗晗老师 代垫款项不需要填写是吗
2023-07-04 19:47:09
陈诗晗老师:回复凝爱丽人不用的,这个不属于关联 交易的
2023-07-04 20:13:25
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问:
公司企业所得税与其代扣代缴的个人所得税之间的联系是什么?
简单讲,二者没有任何联系。
134楼
2023-07-04 19:32:53
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小小小鱼:回复张艳老师 那为什么个税直播课的老师说“如果扣缴义务人不履行监督员工缴纳个税的义务的话,那么它在企业所得税中也不得税前扣除”,大概是这个意思,我就不明白员工不交个税对企业所得税有什么影响?
2023-07-04 20:02:05
张艳老师:回复小小小鱼这个说的是,没有及时申报个人所得税的工资薪金支出,在企业所得税汇算清缴时,会有税务风险,税局不认可的,所以才会出现所得税税前不能扣除的情形。
2023-07-04 20:15:38
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 周静 发表的提问:
总公司与分公司之间的关系属于关联业务往来吗?需要填关联报表吗
你好,总分公司不属于关联业务
135楼
2023-07-04 19:47:58
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周静:回复王晶老师 但是有现金的往来,其实就是每月发工资用得从总公司拨款过去,因为上海那边是独立核算独立报税,这种情况也不用报关联报表吗?
2023-07-04 20:13:27
王晶老师:回复周静你们这边还要也属于独立核算吗
2023-07-04 20:27:12
周静:回复王晶老师 对啊,独立核算的
2023-07-04 20:44:56
王晶老师:回复周静那还是要填报的,
2023-07-04 20:54:57

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