微信用户：回复暖暖老师 没有  我就是不知道第七个和第8个的资本公积和利润分配他们都是在借方有余额，又没有期初余额，他们的期末余额该怎么写，写在哪边，怎么编制试算表

暖暖老师：回复微信用户都要都结转到贷方这俩

微信用户：回复暖暖老师 我是这样算的  但是他的期末余额不平衡

暖暖老师：回复微信用户你这不是试算平衡表，你的是T字账户

微信用户：回复暖暖老师 我知道  但是不得根据他来制订吗

暖暖老师：回复微信用户不是，是根据会计分录来的

微信用户：回复暖暖老师 不是这样的吗

暖暖老师：回复微信用户这样的格式是对的呀

微信用户：回复暖暖老师 但是期末余额不平衡啊  可以请老师帮我看看是哪错了吗

暖暖老师：回复微信用户你的额本期发生额是平的670000

英：回复邹老师 https://qn3.acc5.com/9071478_5c3698a452b35.png，这是12月本年利润表格，我不知道怎么看？

邹老师：回复英你好，能提供一下你单位利润表，资产负债表？ 你单位有发生以前年度损益调整事项，或利润分配事项吗

英：回复邹老师 怎么上传给你看？

邹老师：回复英你好，提问的下面有插入图片功能的

英：回复邹老师 https://qn3.acc5.com/9071478_5c369aa0e826c.png

英：回复邹老师 https://qn3.acc5.com/9071478_5c369ab2ab229.png

英：回复邹老师 会计年度 会计期间 科目编码 科目名称 外币名称 期初借方 期初贷方 本期发生借方 本期发生贷方 期末借方 期末贷方 2018 月份：2018.12-2018.12 101 现金 ￥486,121.06 ￥0.00 ￥19,494.67 ￥48,668.67 ￥456,947.06 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 102 银行存款 ￥6,030,033.48 ￥0.00 ￥10,364.38 ￥1,362,419.74 ￥4,677,978.12 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 102001 建设银行-1777 ￥2,037,599.13 ￥0.00 ￥1,307.94 ￥1,355,885.90 ￥683,021.17 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 102002 浦发银行--福州分行（1111） ￥803,678.84 ￥0.00 ￥478.05 ￥30.00 ￥804,126.89 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 102003 中信银行马尾支行（6679） ￥53,255.51 ￥0.00 ￥6,207.55 ￥4,133.00 ￥55,330.06 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 102008 浦发银行--保证金（1392） ￥3,135,500.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,135,500.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 102009 浦发银行--福州分行（1103） ￥0.00 ￥0.00 ￥2,370.84 ￥2,370.84 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 113 应收账款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115 预付账款 ￥14,979,060.00 ￥0.00 ￥200,000.00 ￥451,494.00 ￥14,727,566.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115006 福建恒景建设工程有限公司 ￥15,370,095.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥15,370,095.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115009 福州祥通信息技术服务有限公司 ￥0.00 ￥15,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥15,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115015 中国电信福州分公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115017 福建乐欣工程发展有限公司闽侯分公司 ￥250,000.00 ￥0.00 ￥200,000.00 ￥450,000.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115021 日立电梯（中国）有限公司 ￥0.00 ￥194,929.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥194,929.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115022 福建广榕电力工程有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115027 海富机电科技（福建）有限公司 ￥0.00 ￥6,200.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥6,200.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115028 北京威派格科技发展有限公司 ￥0.00 ￥15,500.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥15,500.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115030 福州爱科电梯工程有限公司 ￥0.00 ￥1,600.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,600.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115033 福州市南宇机电设备安装有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115034 广州市白云泵业集团有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115036 福建庚勤建筑工程有限公司 ￥0.00 ￥388,800.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥388,800.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115037 福建鑫耀电子有限公司 ￥0.00 ￥20,500.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥20,500.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115040 厦门鑫奕龙贸易有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115041 福州恭成环保建筑工程有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 115042 中国邮政集团公司福州市分公司 ￥1,494.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,494.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119 其他应收款 ￥1,408,275.89 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,408,275.89 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119001 单位往来 ￥1,193,907.89 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,193,907.89 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119001001 海都服务公司 ￥270.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥270.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119001004 福建省恒景建设工程有限公司 ￥1,072,937.89 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,072,937.89 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119001006 通联支付网络服务公司福建分公司 ￥1,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119001007 建行福州市马尾支行 ￥500.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥500.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119001011 福州永晨装饰工程有限公司 ￥119,200.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥119,200.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119002 个人往来 ￥214,368.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥214,368.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119002001 刘金良 ￥172,368.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥172,368.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119002003 郑祖芳 ￥20,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥20,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119002004 林伟 ￥20,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥20,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119002005 王伟 ￥2,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 119002006 周辉 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 151 固定资产 ￥1,819,583.20 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,819,583.20 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 151001 电子设备 ￥533,897.40 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥533,897.40 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 151002 交通运输 ￥932,969.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥932,969.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 151003 办公家俱 ￥352,716.80 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥352,716.80 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 155 累计折旧 ￥0.00 ￥1,356,439.17 ￥0.00 ￥6,975.63 ￥0.00 ￥1,363,414.80 2018 月份：2018.12-2018.12 资产小计 ￥24,723,073.63 ￥1,356,439.17 ￥229,859.05 ￥1,869,558.04 ￥23,090,350.27 ￥1,363,414.80 2018 月份：2018.12-2018.12 203 应付账款 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 203001 福建百纳标识工程有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 203004 福州卓琳传媒有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 203005 福州房侣网络科技有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 204 预收账款 ￥0.00 ￥198,325,762.00 ￥86,625.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥198,239,137.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209 其他应付款 ￥29,546,160.64 ￥0.00 ￥181,268.64 ￥1,443.96 ￥29,725,985.32 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209001 单位往来 ￥0.00 ￥6,873,639.92 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥6,873,639.92 2018 月份：2018.12-2018.12 209001002 福州德昌顺贸易有限公司 ￥0.00 ￥4,978,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥4,978,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209001006 福州海嘉贸易有限公司 ￥0.00 ￥900,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥900,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209001008 福建恒景建设工程有限公司 ￥0.00 ￥1,500,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,500,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209001011 福建省润佳商业经营管理有限公司 ￥3,600,450.27 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,600,450.27 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209001020 租赁押金 ￥0.00 ￥2,996,090.19 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,996,090.19 2018 月份：2018.12-2018.12 209001021 福建省润成物业管理有限公司 ￥0.00 ￥100,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥100,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209001022 福州房侣网络科技有限公司 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209002 个人往来 ￥37,019,800.56 ￥0.00 ￥181,268.64 ￥1,443.96 ￥37,199,625.24 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209002001 周辉 ￥46,119,910.00 ￥0.00 ￥180,000.00 ￥0.00 ￥46,299,910.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209002002 刘天锋 ￥0.00 ￥100,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥100,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209002099 社保 ￥0.00 ￥109.44 ￥1,268.64 ￥1,443.96 ￥0.00 ￥284.76 2018 月份：2018.12-2018.12 209002100 林桂光 ￥0.00 ￥5,000,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥5,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209002101 刘大明 ￥0.00 ￥4,000,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥4,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 209003 刘国泰 ￥0.00 ￥600,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥600,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 211 应付职工薪资 ￥0.00 ￥0.00 ￥71,171.00 ￥71,171.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221 应交税金 ￥16,470,653.27 ￥0.00 ￥806,890.23 ￥6,719.12 ￥17,270,824.38 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221001 应交个人所得税 ￥0.00 ￥63.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥63.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221002 应交营业税 ￥2,588,515.60 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,588,515.60 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221003 应交城市维护建设税 ￥498,091.67 ￥0.00 ￥24,406.90 ￥0.00 ￥522,498.57 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221004 地方教育费附加 ￥142,311.94 ￥0.00 ￥6,973.40 ￥0.00 ￥149,285.34 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221005 教育费附加 ￥213,467.88 ￥0.00 ￥10,460.10 ￥0.00 ￥223,927.98 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221006 土地增值税 ￥8,586,527.35 ￥0.00 ￥409,660.74 ￥0.00 ￥8,996,188.09 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221007 应交土地使用税 ￥0.00 ￥0.00 ￥6,719.12 ￥6,719.12 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 221009 应交增值税 ￥4,441,801.83 ￥0.00 ￥348,669.97 ￥0.00 ￥4,790,471.80 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 241 长期借款 ￥0.00 ￥160,000,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥160,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 241003 湖州融汇嘉恒融租赁有限公司 ￥0.00 ￥160,000,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥160,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 负债小计 ￥46,016,813.91 ￥358,325,762.00 ￥1,145,954.87 ￥79,334.08 ￥46,996,809.70 ￥358,239,137.00 2018 月份：2018.12-2018.12 301 实收资本 ￥0.00 ￥30,000,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥30,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 301004 周明 ￥0.00 ￥15,000,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥15,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 301005 福建海嘉投资有限公司 ￥0.00 ￥9,000,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥9,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 301006 刘宇 ￥0.00 ￥6,000,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥6,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 321 本年利润 ￥47,236,617.96 ￥0.00 ￥85,480.12 ￥0.00 ￥47,322,098.08 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 322 利润分配 ￥22,508,186.21 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥22,508,186.21 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 322001 未分配利润 ￥22,508,186.21 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥22,508,186.21 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 权益小计 ￥69,744,804.17 ￥30,000,000.00 ￥85,480.12 ￥0.00 ￥69,830,284.29 ￥30,000,000.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401 开发成本 ￥226,006,863.76 ￥0.00 ￥453,840.00 ￥0.00 ￥226,460,703.76 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401001 土地征用及拆迁补偿费 ￥87,603,214.01 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥87,603,214.01 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401001001 土地款 ￥84,466,019.42 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥84,466,019.42 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401001002 土地契税 ￥2,533,980.58 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,533,980.58 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401001003 土地证工本费 ￥44,808.01 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥44,808.01 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401001004 拆迁补偿费 ￥558,406.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥558,406.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002 前期工程费 ￥5,752,420.75 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥5,752,420.75 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002001 七通一平费 ￥430,114.35 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥430,114.35 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002002 设计费 ￥3,368,951.40 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,368,951.40 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002003 水文地质勘察 ￥177,153.23 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥177,153.23 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002004 测绘费 ￥349,503.37 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥349,503.37 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002005 行政规费 ￥407,910.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥407,910.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002007 招投标费 ￥55,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥55,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002008 其他前期费用 ￥878,133.40 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥878,133.40 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002009 大配套费 ￥82,655.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥82,655.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401002013 报建费 ￥3,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003 建筑安装工程费 ￥132,218,943.60 ￥0.00 ￥453,840.00 ￥0.00 ￥132,672,783.60 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003001 监理费 ￥772,671.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥772,671.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003002 桩基工程费 ￥2,848,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,848,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003003 人防工程费 ￥883,500.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥883,500.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003004 检验检测费 ￥443,521.50 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥443,521.50 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003005 样板房/售楼部建筑及装修费 ￥41,988.20 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥41,988.20 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003006 消防工程 ￥8,435,000.00 ￥0.00 ￥450,000.00 ￥0.00 ￥8,885,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003009 弱电智能化工程 ￥300,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥300,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003010 燃气工程费 ￥104,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥104,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003011 安防系统 ￥1,888,800.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,888,800.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003012 中央空调 ￥8,654,013.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥8,654,013.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003013 电梯 ￥4,173,377.00 ￥0.00 ￥3,840.00 ￥0.00 ￥4,177,217.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003014 夜景安装工程 ￥1,123,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,123,000.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003015 高压变配电工程 ￥2,814,900.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,814,900.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401003099 其他 ￥99,736,172.90 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥99,736,172.90 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 401004 基础设施建设费 ￥432,285.40 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥432,285.40 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 407 开发间接费用 ￥23,190,645.70 ￥0.00 ￥33,758.08 ￥0.00 ￥23,224,403.78 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 407001 工资 ￥3,131,313.00 ￥0.00 ￥33,700.00 ￥0.00 ￥3,165,013.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 407003 办公费 ￥205,145.50 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥205,145.50 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 407004 水电费 ￥235,480.61 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥235,480.61 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 407005 劳保费 ￥2,164.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,164.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 407006 资金成本 ￥19,606,509.99 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥19,606,509.99 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 407098 折旧费 ￥4,578.60 ￥0.00 ￥58.08 ￥0.00 ￥4,636.68 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 407099 其他间接费 ￥5,454.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥5,454.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 成本小计 ￥249,197,509.46 ￥0.00 ￥487,598.08 ￥0.00 ￥249,685,107.54 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 501 经营收入 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 501001 租金 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503 销售费用 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,064.57 ￥1,064.57 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503001 办公费 ￥0.00 ￥0.00 ￥427.47 ￥427.47 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503002 广告宣传费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503003 制作费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503005 销售代理费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503010 水电费 ￥0.00 ￥0.00 ￥171.00 ￥171.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503011 通讯费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503098 折旧费 ￥0.00 ￥0.00 ￥466.10 ￥466.10 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 503099 其他 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521 管理费用 ￥0.00 ￥0.00 ￥92,282.69 ￥92,282.69 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521001 工资 ￥0.00 ￥0.00 ￥37,471.00 ￥37,471.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521002 福利费 ￥0.00 ￥0.00 ￥10,036.20 ￥10,036.20 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521002001 员工食堂费用 ￥0.00 ￥0.00 ￥10,036.20 ￥10,036.20 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521002002 其他职工福利费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521003 办公费 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,310.30 ￥3,310.30 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521004 车辆费用 ￥0.00 ￥0.00 ￥5,008.00 ￥5,008.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521005 差旅费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521006 业务招待费 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,000.00 ￥2,000.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521008 税费 ￥0.00 ￥0.00 ￥12,943.62 ￥12,943.62 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521008001 印花税 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,584.50 ￥3,584.50 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521008002 残疾人就业保障金 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521008003 土地使用税 ￥0.00 ￥0.00 ￥6,719.12 ￥6,719.12 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521008004 车船税 ￥0.00 ￥0.00 ￥2,640.00 ￥2,640.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521009 邮寄费 ￥0.00 ￥0.00 ￥115.00 ￥115.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521010 装修费/维修费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521011 折旧费 ￥0.00 ￥0.00 ￥6,451.45 ￥6,451.45 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521013 社保 ￥0.00 ￥0.00 ￥3,535.72 ￥3,535.72 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521013001 养老保险费 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,944.00 ￥1,944.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521013002 失业保险费 ￥0.00 ￥0.00 ￥54.00 ￥54.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521013003 医疗保险费 ￥0.00 ￥0.00 ￥1,402.48 ￥1,402.48 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521013004 工伤保险费 ￥0.00 ￥0.00 ￥30.04 ￥30.04 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521013005 生育保险费 ￥0.00 ￥0.00 ￥105.20 ￥105.20 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521014 通讯费 ￥0.00 ￥0.00 ￥661.40 ￥661.40 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521016 水电费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521017 物业费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521018 房租 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521020 咨询费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521021 保险费 ￥0.00 ￥0.00 ￥10,750.00 ￥10,750.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521022 低值易耗品 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521023 律师费 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 521099 其他 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 522 财务费用 ￥0.00 ￥0.00 -￥1,257.87 -￥1,257.87 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 522001 手续费 ￥0.00 ￥0.00 ￥126.40 ￥126.40 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 522002 利息收入 ￥0.00 ￥0.00 -￥1,384.27 -￥1,384.27 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 522003 利息支出 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 541 营业外收入 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 542 营业外支出 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 损益小计 ￥0.00 ￥0.00 ￥92,089.39 ￥92,089.39 ￥0.00 ￥0.00 2018 月份：2018.12-2018.12 合计 ￥389,682,201.17 ￥389,682,201.17 ￥2,040,981.51 ￥2,040,981.51 ￥389,602,551.80 ￥389,602,551.80

邹老师：回复英你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

英：回复邹老师 差额是6609.27

邹老师：回复英你好，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

谭凯：回复郭老师 老师你能给我说一下为什么吗 我听之前的会计说财务报表平的但是试算平衡表不平 不懂为什么

郭老师：回复谭凯先试算平衡，然后下一步做报表

谭凯：回复郭老师 所以如果我没有做试算平衡 直接根据凭证上面的数据来填写财务报表 即使财务报表平衡 试算平衡表也有可能不平衡是吗

郭老师：回复谭凯你期初，期末都平衡，本期也会平衡的 你试算平衡表就是根据资产=负债加所有者权益

谭凯：回复郭老师 资产负债表不就是根据资产 =负债+所有者权益填写的 那之前的会计说财务报表平了试算平衡表不平

郭老师：回复谭凯不清楚，你们软件做账的话可以试算下

吴月柳：回复2333333你好，你看下是不是因为财务费用科目贷方做有分录，可能结转损益时没有结转到导致的

2333333：回复吴月柳 财务费用只有一笔贷方的325 期初没余额 所以期末有贷方325的余额 ，老师结转就不用记去试算平衡表了吗，就用结转到哪个科目就用哪个科目记入吗

吴月柳：回复2333333结转记入本年利润科目贷方，期末是无余额的

小甜心：回复武老师 3月购入固定资产4309.48，4月计提折旧113.72，4月购入固定资产5186.17，图片这里我填的对吗

小甜心：回复武老师

武老师：回复小甜心没问题啊。你计提方法对吗

小甜心：回复武老师 对的

小甜心：回复武老师 老师这个固定资产减值准备是什么？

武老师：回复小甜心就是发生资产减值的时候才会有的，同学

小甜心：回复武老师 什么时候会发生资产减值呢？我公司这两个月购入固定资产，我只需要入账，然后计提折旧就可以吗？和固定资产减值没有关系吗

武老师：回复小甜心没有的，这个一般是减值是有减值测试的，

雨清：回复玲老师 年末终了了，要从账套里面打印哪些账作为会计档案保管呢？

玲老师：回复雨清你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

雨清：回复玲老师 好的，谢谢！

玲老师：回复雨清不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！