老杜杜：回复暖暖老师 试了好几天都这样

暖暖老师：回复老杜杜换一个额浏览器试试呢，这几天国税网都不好用

天林雨、：回复郭老师 我们是小规模，您意思是说有协议没发票给我们也是可以付款给他几万块的设计费？

郭老师：回复天林雨、你好，可以的 有业务的就行

天林雨、：回复郭老师 税局不会查吗，对方个人的，我们公司想找他合作出设计，有协议，付款他。但他个人没开发票我们，怎么入账分录？

郭老师：回复天林雨、你们有业务查啥 你单位没事 个人没交税让他补

天林雨、：回复郭老师 那像这样付钱他个人了，没发票给我们，我要怎么做账？分录呢？

郭老师：回复天林雨、你们设计费用还在那里的

天林雨、：回复郭老师 ？？不清楚您意思，那我这边录帐的分录要怎么录？是 借银行存款贷主营业务收入 吗？

郭老师：回复天林雨、你好，你这个设计用在那里的 单位主营就是设计吗

天林雨、：回复郭老师 单位是美术图案设计创作服务，

郭老师：回复天林雨、借主营业务成本贷银存 如果确认了收入

归零：回复朴老师 因为注册资本是认缴的，以股权转让的形式转让了

朴老师：回复归零那你这个计入营业外收入就可以了

归零：回复朴老师 好的，那计入营业外收入这笔账，附的原始凭证是什么？

朴老师：回复归零不用附的，这个只结转

归零：回复朴老师 嗯，这样没什么影响吗

朴老师：回复归零嗯，交所得税就可以了

归零：回复朴老师 好的，谢谢老师！

朴老师：回复归零满意请给五星好评，谢谢

dping：回复宋生老师 老师：在备注栏注明学员姓名，这样处理怎么样？

宋生老师：回复dping您好！可以的。

摩登：回复王超老师 老师，如果是对价协议还没出，目前只是知道300W的打款是作为对价，是否先放其他应收款，等对价协议签订再转入长期股权？

王超老师：回复摩登可以的，因为你协议都没有，只有一个意向。未来还有很多的不确定性的

摩登：回复王超老师 假设公司购买个人股权300W,这个300W包括了代扣代缴个税，科技凭证，借：长期股权投资 300W 贷：银行 200W 其他应收款-代扣代缴个税 100W 是这样吗 等公司个税缴纳给税局后，是不是借：其他应收款-代扣代缴个税 100W 贷：银行 100W 对不对，老师

王超老师：回复摩登你好，你前面不是说300万的的对价吗，这个分录是可以的

摩登：回复王超老师 当中需要做一笔 借：其他应收款-代扣代缴个税 100W 贷：应交税费-个税 100W 等公司代缴之后， 借：应交税费-个税 100W 贷：银行存款 100W 借：长期股权投资，贷：银行存款 这样对吗

摩登：回复王超老师 假设说，实际支付对方200W,对价协议中说明是300W,代扣代缴个税100W。 那作为长期股权投资应该是300W，还是200W

王超老师：回复摩登这个长期股权投资是要记300万元的，因为你相当于是用一笔税款来获得这个投资的

摩登：回复王超老师 老师 这两个哪个做法正确呢

王超老师：回复摩登你好，第一种方法是正确的

摩登：回复王超老师 好的，谢谢。是不是代收代缴的税费，不需要通过应缴税费体现。

王超老师：回复摩登是的，要通过其他应付款或者其他应收款来核算的

摩登：回复王超老师 这个是其他老师给出的答案，我应该以哪个为准？

王超老师：回复摩登你看一下应交税费的定义 应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。 对于你的问题，这个代扣代缴的税费，是不符合这个定义的，因为不是营业收入，也跟利润无关 因此，我的是正确的

晴朗☀️：回复方老师 老师这个是《个人三方协议》吗？法人签了以后税务所就可以从法人账户里扣款了是吧。问：那她还需要签 企业三方协议吗？还是企业也要签？

方老师：回复晴朗☀️这个是个人的三方协议，签了这个后不用再签企业的三方协议了。