Y-ANG晶：回复meizi老师 对方公司还欠我们公司的货款！怎么做？

meizi老师：回复Y-ANG晶你好 你说的货款就是运输费 借应收账款-某单位 贷主营业务收入 应交税费 冲减 借其他应付款 银行存款 贷应收账款

陳住气：回复bamboo老师 直接计入库存商品里面吗

bamboo老师：回复陳住气是的 直接计入库存商品里面

陳住气：回复bamboo老师 但是运输费跟商品是单独支付的

bamboo老师：回复陳住气那您运费发票收到的时候再增加库存商品成本

心云间、凝听：回复邹老师 问题没解决。（1）为什么有的业务要先计提，再做后续处理？比如计提利息、应付职工薪酬、税金（2）车间日常修理费计入管理费用怎么理解呢，难道就当做准则记住就行了？（3）为什么运费还要交增值税呢？是税法规定？（4）购进的货物发生非常损失以及改变用途，其抵扣的进项税额不能抵扣。怎么理解呢？难道也当做规定记住就行了？想知道深层次的原因。

邹老师：回复心云间、凝听1，这个是会计处理的规定，这些需要计提，没有为什么的 2，是的，记住就可以 3，提供运费的一方需要缴纳增值税，是增值税法的规定 4，这个也是税法规定 其实税法与会计上有的时候没有这么多为什么的，记住就行，条文就是这样制定的，遵照执行就好

马苗苗：回复小洪老师 库存商品吗？代理费这些不属于费用吗，

小洪老师：回复马苗苗你好，这些都是存货在达到待出售之前的成本，这些都要进行资本化处理，计入存货成本

马苗苗：回复小洪老师 进口增值税，如果现在不抵扣认证，是先计入 “待抵扣进项税额” 科目吗？

小洪老师：回复马苗苗你好，先转入待抵扣进项税额，

马苗苗：回复小洪老师 能帮我看一下这个完税价格是什么意思，我们实际的货款不是这么多

小洪老师：回复马苗苗图片倒过来了，完税价格是指海关规定的对进出口货物计征关税时使用的价格。完税价格说的明确点就是你采购需要待售的时候的成本价格包含了税金

马苗苗：回复小洪老师 可我们实际支付没有这么多，这怎么算

小洪老师：回复马苗苗你好，给你一个计算参考过程如果不是消费税应税产品就不考虑消费税了。关税完税价格=100万，关税税率=10%，消费税税率=20%，由于增值税税率=17%，所以：关税=100X10%=10组成计税价格=（100%2B10）/（1-20%）=137.5消费税=137.5X20%=27.5增值税=137.5X17%=23.375进口应纳税额=关税%2B消费税%2B增值税=10%2B27.5%2B23.375=60.875

马苗苗：回复小洪老师 看不太懂

马苗苗：回复小洪老师 您能帮我看看吗？关税入账是不是:借:库存商品182874.7 贷:应交税费-应交关税182874.7 ,增值税那张图片，我应该按什么价格计入库存商品呢

小洪老师：回复马苗苗也就是比如你的完税价格是100，那么关税=100*10%=10，增值税=110/（1%2B增值税税率)*z增值税税率=增值税的税额，那么你销售的价格=100%2B消费税%2B增值税

马苗苗：回复小洪老师 那就是进口增值税的完税价格等于进口关税的完税价格+税款。那我的库存商品应该是多少呢？

小洪老师：回复马苗苗库存商品价格是多少要看你企业想达到的毛利是多少，比如现在成本%2B税=130块钱，这是你的成本价，那么加成额=20%那么价格=130（1%2B20%）看企业实际情况而定这个售价是这么来计量的，库存商品就是买进成本价%2B税价以及其他相关支出(b比如保险，运费费这些等等）

马苗苗：回复小洪老师 知道了，那我给您发的关税的分录是那样吗？

小洪老师：回复马苗苗你好，你那个分录没问题的

马苗苗：回复小洪老师 谢谢

小洪老师：回复马苗苗好的，同学不用客气的。

心想事成：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复心想事成不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

饱满的大白：回复玲老师 老师，财务软件及服务费是计入无形资产吗？如果计入无形资产摊销年限是多长时间？

邹老师：回复爱笑的流沙大致是库存现金日记账，银行存款日记账，总账，明细分类账等等

伶俐的山水：回复何江何老师 （1）业务部门在收到对方提运单并由储运部门办理接货及验收、入库等手续后，财会部门应凭退货通知单按原出口金额作如下会计分录 　　借：主营业务收入——一般贸易出口 　　　　贷：应收外汇账款 　　（2）退货货物的原运保佣，以及退货费用的处理， 　　由对方承担的： 　　借：银行存款 　　　　贷：主营业务收入——一般贸易出口（原运保佣部分） 　　由我方承担的，先作如下处理 　　借：待处理财产损溢 　　　　贷：主营业务收入——一般贸易出口（原运保佣部分） 　　　　　　银行存款（退货发生的一切国内外费用） 　　批准后 　　借：营业外支出 　　　　贷：待处理财产损溢

伶俐的山水：回复何江何老师 能举一个有数据的例子吗，便于理解

何江何老师：回复伶俐的山水我没有找到例题，对不起了。 这个是这样的含义，运保这些退了，则由对方承担的，我们做这为企业的内销的价外费用计入销售，都要计为销售收入交税，自己承担了，计为营业外支出 ，先在待处理里转一下，对方承担就直接收钱了。

伶俐的山水：回复何江何老师 您有电话吗，可以请教一下吗，我在学习出口税收会计方面

何江何老师：回复伶俐的山水同学，给你一个**可以问的，这是学堂的规定。702433146

伶俐的山水：回复何江何老师 老师，之前交易如果采取到岸价计算，原运保佣部分是由卖方承担啊，发生退货，退多少金额？例如，一般贸易出口以到岸价500万签订合同结算，其中运保佣50万元已经出口时支付。如果发生全部退货，退多少前呢，会计分录如何做？

何江何老师：回复伶俐的山水退多少，要与对方协商同学

伶俐的山水：回复何江何老师 请你做下分录，详细讲一下

郭老师：回复小鱼儿运费做到销售费用里面的。

小鱼儿：回复郭老师 我问你的都是工程施工，工程施工应该不是放到销售费用哦 其他行业才是

郭老师：回复小鱼儿你好。 可以放到工程施工里面，如果你们是建筑工程的。

小鱼儿：回复郭老师 明细科目写什么好呢

郭老师：回复小鱼儿二级科目，间接费用，三级科目，其他。

小鱼儿：回复郭老师 模具费呢老师请问

郭老师：回复小鱼儿这个模具是用在哪里的？ 2021-08-18 15:48

小鱼儿：回复郭老师 我所有问的这些都是工程施工呢

郭老师：回复小鱼儿借固定资产借固定资产贷，银行存款按月分摊，借工程施工贷累计折旧。