Ai and 静待花开：回复玲老师 是的

Ai and 静待花开：回复玲老师 我的应收没有减除运费怎么办？

玲老师：回复Ai and 静待花开销售的运费 记销售费用 借销售费用 银行存款等贷应收账款

Ai and 静待花开：回复玲老师 我做了50000的应收，实际上只收到49500对方扣了500块运费，该怎么做账务处理?

玲老师：回复Ai and 静待花开记销售费用 500借销售费用 银行存款49500等贷应收账款50000

Ai and 静待花开：回复玲老师 麻烦老师能列一下吗

玲老师：回复Ai and 静待花开你好 我给写分录 了 金额也写上了 还要列什么呢？

Ai and 静待花开：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复Ai and 静待花开不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！

Ai and 静待花开：回复玲老师 您的意思是 借：销售费用500 银行存款49500 贷：应收账款50000 吗？

玲老师：回复Ai and 静待花开对的 我给你写的就是这个分录 也是带了这个金额的， 咱俩写的是一样的

Ai and 静待花开：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复Ai and 静待花开不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！

、、、：回复郭老师 小企业会计准则的话计入管理费用就可以了是吗

郭老师：回复、、、你好，对的是的，可以这么做的。

、、、：回复郭老师 好的，谢谢老师，上个问题明白了。计提固定资产折旧的时候可以取整数计提吗？比如8500元的固定资产，正常算预计净残值是425.2元，每月计提134.58元。取整数预计净残值是400元，每月计提折旧135元可以吗

郭老师：回复、、、我可以这么做的，但是最后一个月，你需要调整一下。

、、、：回复郭老师 就是最后的预计净残值还需要是425.2元是吗

、、、：回复郭老师 把差额都放在最后一个月调整

郭老师：回复、、、好对的是的，可以这么理解的。

、、、：回复郭老师 预付的房租，月租不是整数的也可以这样每月取整数，最后一个月调整吗

郭老师：回复、、、可以的，可以的，可以的。

、、、：回复郭老师 老师，计提工资时不附工资表，发放时再附可以吗

郭老师：回复、、、你好，可以这么做的。

、、、：回复郭老师 感谢老师的耐心回答，都明白了

郭老师：回复、、、不用客气，工作愉快。

勤奋的大炮：回复邹老师 老师好！这好像是以前的题，那时候好像营业税还没改成增值税，我想知道以前没改的时候怎么算的

邹老师：回复勤奋的大炮（150-10）*3%=4.2万

勤奋的大炮：回复邹老师 谢谢老师，那会计分录怎么弄呢？

邹老师：回复勤奋的大炮借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 150 借；主营业务成本 贷；银行存款 10 借；营业税金及附加 4.2 贷；应交税费-营业税

勤奋的大炮：回复邹老师 老师！我还有一道题不会，希望老师给解答一下！ 某制造厂2012年损益状况如下： 主营业务收入为9000万元，主营业务成本8000万元；厂房租赁收入300 万元，国债利息收入200万元，旧设备出售收入200万元，取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益70万元，缴纳增值税250万元，缴纳城建税和教育费附加15万元；发生的管理费用860万元（其中新产品研发费为80万元、业务招待费用90万元），发生财务费用150万元；发生营业外支出300万元（其中含公益捐赠60万元）。 要求：计算该制造厂2012年应纳的企业所得税额。

邹老师：回复勤奋的大炮利润总额=9000-8000+300+200+200+70-15-860-150-300 投资收益调减70万，研发费用加计扣除40，调减40，业务招待费调整增加90-41.5，公益性捐赠不超过利润总额的12% 经过调整后的应纳税所得额*25%

勤奋的大炮：回复邹老师 业务招待费调整那块不太明白，还有捐赠扣除53.4小于60，所以最后应纳税所得额应该加53.4么？

邹老师：回复勤奋的大炮企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。两者哪个小按哪个扣除，超过的做纳税调整增加 具体的应纳税额是多少，没有计算

健忘的吐司：回复紫藤老师 假如一批货有多个产品，要分摊运费吗？

紫藤老师：回复健忘的吐司假如一批货有多个产品，要分摊运费

媛媛：回复玲老师 1、没票的都是司机师傅手写的收到运费的单子，可以直接附凭证后吗 2、我们车间生产完工的计入库存商品，去镀锌的费用，能否直接计入商品成本里，现场安装发生的费用，直接记主营业务成本？

玲老师：回复媛媛1可以 不用税前扣除 2 记库也可以 建筑安装的用工程施工 ，你直接成本也可以

媛媛：回复玲老师 老师，那这部分运费以后找运输公司开来发票，怎么处理？可能一次开多批次的货运发票

玲老师：回复媛媛采购的运费 可以分到成本里的

媛媛：回复玲老师 就是采购的运费没发票的如何处理

玲老师：回复媛媛正常入账，年报时调整应纳税所得交所得税

媛媛：回复玲老师 1、购进原料的运费 2、成品发安装现场的运费 3、成品拉去镀锌的运费 这3项，傻傻的还是分不清，如何入账

玲老师：回复媛媛这个问题上面已经回复了，具体哪块还不清楚，你可以继续追问

玲老师：回复媛媛采购的运费记采购成本

玲老师：回复媛媛成品发安装现场的运费也可以记成本，

玲老师：回复媛媛成品拉去镀锌的运费，寄委托加工物资科目，收回来还记在原来发出去科目比如原材料，

凶狠的小鸽子：回复郭老师 本公司是贸易公司，货物已报关进口，关税、增值税已交，货款未付，货物交给下家客户使用时发现有质量问题，该卷料无法使用，只能报废。有问题部分没法销售出去，我司与进口供应商协商处理后同意减免该部分货款，问会计的账务处理方法？

郭老师：回复凶狠的小鸽子借主营业务成本负数贷应付帐款负数

VIVIFan：回复邹老师 支付了运费要单独做一笔吗？手工帐的用记账凭证登记是吗？

邹老师：回复VIVIFan你好，可以计入货物 的成本，或者计入管理费用 都是可以的 是的