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新会计准则其他业务支出
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 無言 发表的提问：
公司税务备案是小企业会计准则，现引入了新会计准则可以吗？
那需要去更改你们之前备案。
211楼
2023-08-16 18:26:59
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無言：回复maize老师 必须和备案的要一样子嘛
2023-08-16 18:49:01
maize老师：回复無言是的，需要和备案一致，不一样需要修改。
2023-08-16 19:13:04
無言：回复maize老师 老师那有没最新的小企业准则
2023-08-16 19:42:19
maize老师：回复無言没有目前使用就是小企业会计准则和企业会计准则，没有啥新企业会计准则。
2023-08-16 20:05:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
政府补助准则下新设的会计科目，其他收益，原财务账套里没有怎么办？
你好；   你原来没有   就用营业外收入替代   
212楼
2023-08-17 17:43:02
全部回复
锦鲤：回复meizi老师 可以自行添加科目吗？
2023-08-17 18:08:33
meizi老师：回复锦鲤你好； 可以的。 自己 可以加一级科目的  
2023-08-17 18:23:51
锦鲤：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-08-17 18:45:28
meizi老师：回复锦鲤没事的； 希望能帮到你   
2023-08-17 18:56:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ ☀ 发表的提问：
会计准则下的收入是不是包括‘主营业务收入’和“其他业务收入”
同学你好 对的 是包含的
213楼
2023-08-17 18:06:57
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ G。gl 发表的提问：
小企业会计准则中现金盘亏是计入营业外支出还是管理费用
同学，你好，应该是营业外支出
214楼
2023-08-17 18:26:59
全部回复
梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，现阶段在小企业会计准则下，坏账损失是计入管理费用，还是计入营业外支出，具体分录是怎样的
同学，你好，记入管理费用
215楼
2023-08-18 17:19:25
全部回复
bloly：回复梁梁老师 为什么实操老师说计入营业外支出呢
2023-08-18 17:35:37
梁梁老师：回复bloly现在所有计提坏账准备都是记入信用减值损失这个科目了
2023-08-18 18:03:06
bloly：回复梁梁老师 小企业会计准则下呢，
2023-08-18 18:23:22
梁梁老师：回复bloly小企业会计准则下，一般是不计提坏账准备的，如果非要计提坏账准备是记入营业外支出,我发一下小企业会计准备科目的讲义你看看哈
2023-08-18 18:34:11
bloly：回复梁梁老师 小企业会计准则不是不用计提吗，直接计入营业外支出就行了吗
2023-08-18 18:45:57
梁梁老师：回复bloly是的，小企业会计准则没有坏账准备这个科目，直接借：营业外支出，贷：应收账款
2023-08-18 19:02:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 精明的橘子 发表的提问：
确定收不回来的应收款项计入营业外支出（执行小企业会计准则），所得税汇算时可以税前扣除吗？
你好！这个不可以税前扣除。
216楼
2023-08-18 17:28:53
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，发生了坏账应该如何处理，也就是核销时借方是借管理费用还是营业外支出
你好！ 小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
217楼
2023-08-18 17:50:31
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 坦率的盼望 发表的提问：
依照小企业会计准则，现金盘亏无法查明原因记入营业外支出，那啥时候计入管理费用呢
同学，你好 因管理不善造成的，计入管理费用
218楼
2023-08-18 18:08:16
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 笠人 发表的提问：
老师，您好！求教如下问题，谢谢。（备案是小企业会计准则，一般纳税人） 1、老板觉得钱在公司账户上不安全，要我们把公户的钱到老板私户上，但现在银行对于大额资金的监控越来越严了， 我们可以挂在其他应收款科目吗？年底了会有什么风险？ 2、年底了公司账面上还有好几笔大前年无法收回的应收账款，现在要怎么处理呢？ 3、公司准备注销了，账面上还挂着50万元左右的存货，这个是以前留下的问题，现在没有库存了，现在要怎么处理呢？
你好，1.挂其他应收款超过一年视同分红交个税 2.如果后面可以收就不用处理 3.可以做销售或者盘亏，不过金额这么大盘亏税务不一定认可
219楼
2023-08-18 18:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 害羞的书包 发表的提问：
老师，我单位是制造企业，一般纳税人，小企业会计准则。问题:其他应收款金额大，没有明细，不知道应收谁的，(进项票多，开票少，）我的其他应收款金额大怎么解决，可以走未开票吗？就当是销售给个人的
可以的，如果这个是货款的话可以。
220楼
2023-08-19 17:51:08
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害羞的书包：回复郭老师 半道接的账，也不知道是不是真的货款，我想，总之进项也多，就想这么做
2023-08-19 18:20:38
害羞的书包：回复郭老师 不知道合不合理
2023-08-19 18:47:12
郭老师：回复害羞的书包其他应收款贷方余额的吗
2023-08-19 19:03:11
害羞的书包：回复郭老师 不是，是借方余额，金额很大
2023-08-19 19:31:49
郭老师：回复害羞的书包那不是收入 看下银行流水 转账的时候有备注 是不是你们老板转出去的
2023-08-19 19:51:45
害羞的书包：回复郭老师 不是，没流水，
2023-08-19 20:08:39
郭老师：回复害羞的书包给你的现金吗 问下出纳
2023-08-19 20:29:40
害羞的书包：回复郭老师 老师，搞错了，是其他应付款，贷方余额，余额大
2023-08-19 20:57:35
郭老师：回复害羞的书包也是银行流水吗 如果是这种情况的话，很有可能是你们单位的无票收入没有做。
2023-08-19 21:21:36
害羞的书包：回复郭老师 好像就是企业没钱花，找法人借款，现在账面银行和现金都没钱，其他应付款，贷方余额大，怎么消
2023-08-19 21:37:43
害羞的书包：回复郭老师 没有流水
2023-08-19 22:05:27
郭老师：回复害羞的书包如果这借老板的钱的话，应该是还老板的钱，借契丹应付款贷银行存款。
2023-08-19 22:20:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ai _C 瑞^_^^_^ 发表的提问：
智能科技公司，此公司计划申请高新技术企业，开通公司税务时，选择了《企业会计准则》，成本核算方法选择哪个比较合适：成本核算法：移动加权平均法，个别指定法，全月一次平均法，品种法，分批发，分步法，分类法，估计成本法，毛利率法，其他。
你好！一般简单点的就是一次平均，或者加权平均。
221楼
2023-08-19 17:59:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 凤娃 发表的提问：
老师请问 以前年度发生的研发支出-资本化支出，现在确认研发失败，资本化的支出该怎么处理，汇算清缴该怎么做，公司采用小企业会计准则
你好 ；   调整到  利润分配去  
222楼
2023-08-19 18:23:59
全部回复
凤娃：回复meizi老师 老师具体怎么调整
2023-08-19 18:41:09
meizi老师：回复凤娃你好；  借利润分配- 未分配利润 贷     研发支出-资本化支出    
2023-08-19 19:08:07
凤娃：回复meizi老师 汇算清缴该怎么做呢
2023-08-19 19:36:47
meizi老师：回复凤娃你好； 汇算的时候 到时注意下 看你的 所得税影响吗 ；影响了 要去改年报的  和年度财务报表的  
2023-08-19 20:03:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，我想请教一下，小企业会计准则下，应收账款无法收回，直接做账营业外支出，税务会有风险吗？
好，你抵扣了企业所得税吗？只要是符合要求的，可以的。
223楼
2023-08-20 17:23:31
全部回复
微信用户：回复郭老师 老师，我还没有做账，就是不知道可不可以直接做到营业外支出，所以要问一下，因为现在确实是无法收回
2023-08-20 17:43:24
微信用户：回复郭老师 老师，做到营业外支出，还需要有什么证明吗？证明是确实收不回来
2023-08-20 18:07:48
郭老师：回复微信用户小企业会计准则做账，她的坏账就是做到营业外支出。
2023-08-20 18:21:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕孤独的吐司 发表的提问：
依照小企业会计准则，现金盘亏无法查明原因记入：管理费用还是营业外支出？
你好！是计入营业外支出
224楼
2023-08-20 17:44:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ moon 发表的提问：
出租车行业，采用的小企业会计准则，给驾驶员奖励200现金，但是驾驶员没有在单位拿工资，账务处理是怎样的呢？可以计入其他业务成本-其他吗
你好，直接借主营业务成本就行，贷银行存款。
225楼
2023-08-20 17:53:21
全部回复
moon：回复郭老师 工会筹备金预提和实际缴税差0.02,账务怎么处理呢，余额有0.02,需要调平吗
2023-08-20 18:12:55
郭老师：回复moon红冲多计提的就行。
2023-08-20 18:37:47
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