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会计基础运费不可以抵扣
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ Yang ++ 发表的提问：
在会计问里面，是从零基础破冰班看还是精选班
你好！这个需要根据自己的情况，有基础可以看精选班
136楼
2023-07-05 19:39:37
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Yang ++：回复小刘老师 哦哦！好的
2023-07-05 19:54:14
小刘老师：回复Yang ++恩，不客气。祝你学习愉快!
2023-07-05 20:21:59
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户ywimt9 发表的提问：
零基础怎么学习会计
你好 首先，你要明白会计的基本概念。这门课程主要学习企业的财务报告、核算和税务等方面的内容。如果你对这些概念感到陌生，不用担心，只要花时间去学习、理解这些概念，就能够逐步掌握。 其次，要想学好会计，还需要具备一定的数学基础。因为在学习会计的过程中，会遇到很多数字方面的问题。所以如果你对数字比较敏感、能够快速理解数字间的关系，就有利于你能够更好、更快地学习会计。
137楼
2023-07-05 19:47:59
全部回复
四季老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ double C 发表的提问：
我不太理解，为什么第一道题的运费可以抵扣，第二道题的运费又不能抵扣呢？
同学你好！ 因为第二题开具的是普通发票，题目点明了是普通发票，普通发票不可以抵扣的哦
138楼
2023-07-06 19:29:15
全部回复
四季老师：回复double C第一题说的是承运公司的运输发票，承运公司开的这种运输发票可以抵扣
2023-07-06 20:12:36
四季老师：回复double C承运公司的运输发票如图，是可以抵的哈
2023-07-06 20:31:56
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 于亮 发表的提问：
融资租赁 未确认融资费用可以直接计入资产成本计提折旧吗？ 未确认融资费用摊销值不可税前扣除 需要纳税调增 资产的计税基础以合同总价为基础 未确认融资费用最后还是以折旧的形式税前扣除 为何不直接计入资产成本呢？实务可以这样操作吗？税务风险大吗？
您好，在会计角度是不可以的。这是会计和税法的差异，税法的计税基础包括未确认融资费用，计算折旧 但是会计上，未确认融资费用是要转入财务费用，采用实际利率法摊销的。 实务中不建议这么操作，不过这部分差异一般年终汇算清缴也不会处理，差额相对比较小，因为差异主要在税法对未确认融资费用摊销是年限平均，会计是实际利率法摊销，比较小的差异
139楼
2023-07-06 19:39:58
全部回复
于亮：回复董老师 如果只知道首付金额和每期支付金额 怎么确认实际利率呢？我按照自己的方法计入资产价值计提折旧 已经处理了二年 请问如何调整呢？
2023-07-06 20:22:12
于亮：回复董老师 可以不调整吗？税务的风险大吗？
2023-07-06 20:41:35
董老师：回复于亮用excel IRR（-初始投资额，每期租金）就可以求出每月或者每年的利率了。 您好，税务风险不大，因为差异比较小，但是您做的不符合会计准则。需要确认未确认融资费用，转入财务费用 您做的是通过折旧影响利润表，会计准则要求通过折旧和财务费用影响利润表，且一个是平均年限法，一个是实际利率法。
2023-07-06 21:02:48
于亮：回复董老师 这么说 就可以不做账务调整了吧？ 而且计入资产成本 折旧期是大于按实际利率摊销的日期
2023-07-06 21:20:57
于亮：回复董老师 也可以理解为抵押贷款吧
2023-07-06 21:34:08
董老师：回复于亮您好，不是抵押贷款，因为你还没有取得所有权。就是租赁然后支付一定利息，只不过支付的足够多，最后所有权是你的 可以不用调整，风险小，只是账务不规范
2023-07-06 21:54:42
董老师：回复于亮其实相当于您把摊销减少了，前期您多纳税了，后期少纳税了，但是整体差异很小的
2023-07-06 22:05:31
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
这题的计税基础中，未来可抵扣金额为什么是60000000×15%？不应该是60000000×85%吗？因为这个才是未来才确认的金额，当期是没有确认的。15%是在当期就已经确认了。
您好，计税基础是指资产负债表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。所以，题目中的计税基础是未来可以税前扣除的金额，是10000000-60000000×15%。
140楼
2023-07-06 19:45:00
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浪漫人生：回复小林老师 未来可以抵扣的金额跟应纳税所得额应该是两个不同概念吧？ 计税基础(应纳税所得额）=账面价值-未来可以抵扣的金额 老师，这个公式是对的吗？
2023-07-06 20:22:21
小林老师：回复浪漫人生您好，负债的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额，但您问的科目是费用科目，不适用上述等式。未来可以抵扣的金额是未来减少应纳税所得额。
2023-07-06 20:49:49
浪漫人生：回复小林老师 广宣费，职工教育经费，捐赠这三个是不是账面价值为0，没有账面价值，所以计税基础不能用负债的这个公式是吗？那应该用那个公式？
2023-07-06 21:07:01
小林老师：回复浪漫人生您好，因为上述三项都是费用类，不能适用负债的计税基础计算公式。应适用资产类计算的计税基础公式。
2023-07-06 21:28:51
浪漫人生：回复小林老师 职工教育经费不应该是负债吗？应付职工薪酬
2023-07-06 21:43:40
小林老师：回复浪漫人生您好，您说的上述三项费用都是站在利润表角度分析，所以费用类支出按资产的计税基础公式。
2023-07-06 22:03:14
浪漫人生：回复小林老师 老师，资产的计税基础的公式是怎样的？我只知道计税基础不考虑减值，折扣和摊销按税法规定。
2023-07-06 22:14:24
小林老师：回复浪漫人生您好，资产计税基础=未来可税前扣除的金额=资产原值-税法折旧或摊销
2023-07-06 22:42:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自由的帅哥 发表的提问：
老师好，不懂负债的账面价值大于计税基础，形成可抵扣差异，怎么理解，谢谢
账面上确认了100的预计负债，并且进费用了。 税法上不认，不能确认，所以该负债的计税基础是0，实际上没有负债。 因为100>0，所以叫做负债的账面价值大于其计税基础。 什么叫可抵扣暂时性差异：所谓可抵扣，就是按税法规定，现在不让你扣，将来可以给你扣。 会计上100进当期费用了，税法上计算当年应纳税所得额时不让你在当期作为费用扣除，而是让你在以后年度扣除，所以产生了可抵扣暂时性差异。
141楼
2023-07-09 20:47:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
所得税里资产计税基础的含义是未来缴纳企业所得税可以税前扣除的金额，那免税合并里，假设有商誉账面价值是100，书上写的计税基础是0，为什么计税基础不是100，不是免税 以后缴纳企业所得税可以扣除100吗？
同学你好 对的 是这样的
142楼
2023-07-09 21:11:11
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ Alex huang～黄樹金 发表的提问：
明明税法允许抵扣550，怎么计税基础还是600?
你好，负债的计税基础为账面价值减未来可扣除金额。因为应付职工薪酬仅允许当期扣除，不能未来扣除，所以未来可扣除金额是0.所以计税基础=600-0=600
143楼
2023-07-09 21:39:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冷艳的乌冬面 发表的提问：
老师，哪些费用票可以抵扣？哪些运费可以抵扣？
你好，企业经营业务中真实发生的费用都可以所得税前抵扣
144楼
2023-07-09 21:45:00
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础税费
企业按照营业额及其适用的税率，计算应交的营业税，借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目；企业出售不动产时，计算应交的营业税，借记“固定资产清理”等科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目；实际交纳营业税时，借记“应交税费——应交营业税”科目，贷记“银行存款”科目。 固定资产清理是什么科目？
145楼
2023-07-10 18:55:57
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：回复爱笑的流沙当固定资产转入清理时： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 清理时：借：银行存款 贷：固定资产清理 固定资产清理的借贷差额计入营业外收入， 即当贷方有余额时记： 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-07-10 19:07:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
住宿费可以抵扣吗？不能抵扣怎么做会计分录
你好 因公出差的差旅费是可以抵扣的
146楼
2023-07-10 19:25:26
全部回复
静若繁花：回复答疑苏老师 会计计入，待认证进项税是什么意思？
2023-07-10 19:56:49
答疑苏老师：回复静若繁花你好 就是还没认证 留等以后认证
2023-07-10 20:10:55
静若繁花：回复答疑苏老师 认证以后可以计入，借应交税金-进项税 贷，待抵扣进项税
2023-07-10 20:26:29
答疑苏老师：回复静若繁花你好 是的 你的理解正确
2023-07-10 20:38:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蔡鸟果果 发表的提问：
这个运杂费的1万的税不可以抵扣么？ 进项税什么时候不可以抵扣呢？
同学你好！注意题目条件   1万元  取得的是普票     这个是不能抵扣的哦
147楼
2023-07-10 19:38:59
全部回复
蔡鸟果果：回复许老师 进项税都什么时候不可以抵扣啊老师
2023-07-10 20:02:58
许老师：回复蔡鸟果果取得的是普票   都不能抵扣啊     除非是农产品等特殊情况 专票才能抵扣的
2023-07-10 20:32:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Jane敏 发表的提问：
老师，你好，我收到一张运输服务-客运服务费的电子普通发票，现在这个普票也能进项抵扣了，可是保销人没按发票金额报销500.99元，他只报销了500元，那我需要在500的基础上算进项抵扣，还是就不能抵扣了？
您好 需要在500的基础上算进项抵扣
148楼
2023-07-11 19:02:42
全部回复
Jane敏：回复bamboo老师 虽然和开票金额不一致但还是能抵扣的是吗
2023-07-11 19:24:55
bamboo老师：回复Jane敏是的 开票金额跟实际报销金额不一致 也可以抵扣
2023-07-11 19:40:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 龙剑 发表的提问：
基础课运费含税1000元，税怎么计算出来？
1000/（1+11%）*11%
149楼
2023-07-11 19:12:30
全部回复
小小艾米老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ kj_J305FdedHcNT 发表的提问：
老师：这两道题目的选项A，感觉好迷惑。 支付购货合同违约金，计税基础=原值-未来可以抵扣金额=100-100=0 因合同违约确认的预计负债，计税基础=原值-未来可以抵扣金额=100-100=0 感觉第13题，选项A，不应该选择..... 望老师解惑。
您好！因为根据税务要求规定:支付合同的违约金直接在支付时就可以税前扣除，所以未来抵扣金额0 所以是相等
150楼
2023-07-11 19:35:59
全部回复
小小艾米老师：回复kj_J305FdedHcNT2.因企业间合同违约确认的预计负债，税法规定在实际支付时可以税前扣除。 所以，该预计负债的计税基础＝账面价值－未来税前允许扣除金额＝0 计算负债的计税基础，关键看，未来是否允许扣除，如果允许，那么就是0
2023-07-11 20:04:37
kj_J305FdedHcNT：回复小小艾米老师 好的，明白了！谢谢老师
2023-07-11 20:32:09
小小艾米老师：回复kj_J305FdedHcNT不客气！很高兴能解决你的疑问！
2023-07-11 20:49:57
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