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新会计准则职工教育经费
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 禾苗 发表的提问:
请问老师,这个提示什么意思,我们没有职工教育经费,只有工资
没有职工教育经费,忽略这个提示就可以。
271楼
2023-09-19 17:26:58
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禾苗:回复郭老师 那老师,我表里这么填写正确吗
2023-09-19 17:46:08
郭老师:回复禾苗没有发生填写对的,
2023-09-19 18:11:56
禾苗:回复郭老师 谢谢老师
2023-09-19 18:34:42
郭老师:回复禾苗不用客气的。
2023-09-19 18:49:35
黄老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 好好学 发表的提问:
哪老师,图书我要是做到职工教育经费,到时不需要调增了吧
《企业所得税法实施条例》第四十二条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
272楼
2023-09-20 16:33:59
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好好学:回复黄老师 谢谢老师,从这我又学到了点,知道太溥弱了,哪请问老师,超过的部分允许在以后纳税年度结转扣除吗,我看他们都是在第二年补缴所得税。
2023-09-20 17:11:12
黄老师:回复好好学可以的,超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
2023-09-20 17:25:09
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 刘英华 发表的提问:
,老师,我们公司没有职工教育经费,正常吗
可以没有职工教育经费
273楼
2023-09-20 16:43:33
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刘英华:回复吴少琴老师 哦好
2023-09-20 16:57:06
吴少琴老师:回复刘英华满意请打五星好评
2023-09-20 17:20:07
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 因为有你 发表的提问:
老师有职工教育经费10768元填入A105050第几行呢
你好 期间费用的吗 第一行
274楼
2023-09-20 17:08:15
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因为有你:回复郭老师 是这个哈
2023-09-20 17:26:54
郭老师:回复因为有你职工教育经费吗?我这边打不开,如果是的话,有一个职工教育经费8%里面。
2023-09-20 17:51:56
因为有你:回复郭老师 好的,谢谢老师
2023-09-20 18:16:30
郭老师:回复因为有你不用客气,工作愉快。
2023-09-20 18:33:30
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美好的生活 发表的提问:
老师,个人学历教育能不能由职工教育经费列支吗?
你好,这个 是个人教育,不是职工全体学习发生的费用,不能通过职工教育经费核算的
275楼
2023-09-20 17:23:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蜕变遇见 发表的提问:
职工教育经费怎么填
账上发生了多少 工资多少
276楼
2023-09-21 16:25:03
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蝴蝶老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问:
老师这个职工教育经费怎么填啊
你好,如果没有就填0就可以的
277楼
2023-09-21 16:36:23
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哆哆麻麻呀:回复蝴蝶老师 税务局会让不交税吗
2023-09-21 17:03:10
蝴蝶老师:回复哆哆麻麻呀你好,你实际是0当然就填0了,根据实际来的,不是税务局决定的
2023-09-21 17:20:14
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ xneopw 发表的提问:
老师您好,想问下这个职工教育经费是百分之八,还是百分之2.5?
自2018年1月起税前扣除比例为8%了。
278楼
2023-09-21 16:47:04
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xneopw:回复张艳老师 我看教材都是2.5呀
2023-09-21 17:05:25
张艳老师:回复xneopw这个是今年的新政策 。 财政部与税务总局联合发布了《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税〔2018〕51号),明确自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
2023-09-21 17:24:01
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 岁月静好 发表的提问:
#提问#老师,职工教育经费怎么处理?年底和每月
你好,职工教育经费每月先按实际支出结转,年底一次计提
279楼
2023-09-21 16:55:05
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小小小 发表的提问:
你好,企业职工的大学教育学费可以进入职工教育经费吗?
您好,可以计入职工教育经费
280楼
2023-09-21 17:21:00
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 奔奔 发表的提问:
发放给员工的培训奖金属于职工教育经费吗
您好,发放奖金等属于工资薪金范围
281楼
2023-10-08 19:48:01
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @   发表的提问:
老师,我们没有职工教育经费,可以忽略这个风险提示吗?
你好 可以忽略的。
282楼
2023-10-08 20:11:21
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小周 发表的提问:
单位没有发生职工教育经费怎么处理
你好,能把你单位的职工薪酬纳税调整明细表是如何填写的发个图片过来吗? 我好检查你是否填写有错误
283楼
2023-10-08 20:26:47
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小周:回复邹老师 没有职工教育经费呀
2023-10-08 20:43:14
邹老师:回复小周你好,没有发生职工教育经费支出,那这个附表这样填写没有错误,就不应当有上面的提示才是的
2023-10-08 21:10:08
小周:回复邹老师 那是什么情况呢
2023-10-08 21:23:02
邹老师:回复小周你好,这个就需要去税局咨询,为什么填写的没有错误,但是会有这个提示的
2023-10-08 21:45:26
小周:回复邹老师 表里不是提示职工教育经费要按工资薪金的8%吗。是计提还是缴纳呀
2023-10-08 22:08:59
邹老师:回复小周你好,因为你实际没有发生职工教育经费,所以你工会经费账面金额,实际金额,税收金额就都是0的 如果账面比税收金额大,那税收金额就是按实际发放工资*8%计算的
2023-10-08 22:33:38
小周:回复邹老师 不点理解呢。教育经费是在什么情况下要缴纳的呀
2023-10-08 22:43:59
邹老师:回复小周你好,教育经费不是什么情况下需要缴纳的问题 而是企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。 1假如工资100万,职工 教育经费发生5万,就据实扣除 2假如工资100万,职工教育经费发生15万,那就8万当年扣除,7万结转以后年度扣除
2023-10-08 23:09:06
小周:回复邹老师 那就是相当于业务招待费性质一样的是吗
2023-10-08 23:32:31
邹老师:回复小周你好,不一样 业务招待费是发生了就肯定会被纳税调增处理 而职工 教育经费是没有超过限额,就据实扣除,超过了就结转以后年度扣除
2023-10-08 23:44:47
小周:回复邹老师 嗯 好的谢谢
2023-10-09 00:07:00
邹老师:回复小周不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 00:25:10
小周:回复邹老师 老师还要咨询一个问题什么费用入职工教育经费呢
2023-10-09 00:42:26
邹老师:回复小周你好,就是职工教育发生的支出,比如职工的培训费
2023-10-09 00:53:46
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 二苏、 发表的提问:
工会经费和职工教育经费计提分录怎么写
企业管理费用、工会经费贷、其他应付款。
284楼
2023-10-08 20:41:59
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二苏、:回复东老师 老师职工教育和工会经费按什么计提的 比列是多少
2023-10-08 21:11:13
东老师:回复二苏、职工教育经费是工资薪金总额的8%。
2023-10-08 21:23:05
二苏、:回复东老师 计提比例  按什么计提
2023-10-08 21:48:41
东老师:回复二苏、这个按照你真实发生的入账就行。
2023-10-08 22:12:55
二苏、:回复东老师 工会呢老师
2023-10-08 22:31:52
东老师:回复二苏、也是按照真实的入账就行。
2023-10-08 22:59:07
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计小白_ph869535 发表的提问:
工会经费和职工教育经费应计入什么科目
你好,工会经费和职工教育经费应计入应付职工薪酬--工会经费,职工教育经费,
285楼
2023-10-09 15:18:17
全部回复
会计小白_ph869535:回复庄老师 计提时记入什么费用
2023-10-09 15:35:26
庄老师:回复会计小白_ph869535你好,计提工会经费分录: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---工会经费 贷:应付职职薪酬--工会经费 计提职工教育经费: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本----职工教育经费 贷:应付职职薪酬----职工教育经费
2023-10-09 15:58:21

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