王寰：回复小石老师 怎么区分预收账款和合同负债呢

小石老师：回复王寰如果合同已经约定了，比如要预收多少什么的，那么这个就用合同负债，如果合同未约定，收到款项，可以作为预收账款核算。

王寰：回复小石老师 我们合同是一个大的合同，总金额是预估的，也没规定什么时候回多少款，但是下游确实会提前回款给我们，这个算什么呢

小石老师：回复王寰没有约定的可以做预收账款，其实实务中多数还是使用预收账款

暖暖老师：回复Lavina不好意思回复错误

暖暖老师：回复Lavina需要备案是需要的

暖暖老师：回复Lavina小企业会计准则就可以

暖暖老师：回复Lavina资产负债表和利润表

Lavina：回复暖暖老师 资产负债表和利润表只要写按年报送吗？还有会计报表情况下有个其他资料，这个要传什么呢

暖暖老师：回复Lavina不是，资产负债表和利润表按季度报送 其他资是你们的会计制度

Lavina：回复暖暖老师 老师，截图发你看下

暖暖老师：回复Lavina这里不是必须填写的

Lavina：回复暖暖老师 企业会计制度是从网上下载一个就可以吗

暖暖老师：回复Lavina是的，打印出来盖上公章

谦让的鞋垫：回复文文老师 填写2022年吗？

文文老师：回复谦让的鞋垫填写2020年12月31日期末数据.

谦让的鞋垫：回复文文老师 3月31日的期末数据是从1月1日开始截止到3月31日，是吗？

文文老师：回复谦让的鞋垫3月31日的期末数据是3月31日的期末数

2.20：回复阿水老师 老师帮忙看下。这个截止日期是10月份的，意思是这个月可以不用申报了是么？

阿水老师：回复2.20学员你好， 图表里面显示已申报了呀。

2.20：回复阿水老师 那意思就是季报是吧，等到这个月过完在申报9-12月份的对吧

阿水老师：回复2.20学员你好， 是这个情况。

2.20：回复阿水老师 老师，还有，这个印花税如何计算呢？第一次填这个表，不知道计税依据是什么

阿水老师：回复2.20学员你好， 印花税是行为税。 　　1购销合同 　　包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 　　按购销金额万分之三贴花 　　立合同人 　　2加工承揽合同 　　包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同 　　按加工或承揽收入万分之五贴花 　　立合同人 　　3建设工程勘察设计合同 　　包括勘察、设计合同 　　按收取费用万分之五贴花 　　立合同人 　　4建筑安装工程承包合同 　　包括建筑、安装工程承包合同 　　按承包金额万分之三贴花 　　立合同人 　　5财产租赁合同 　　包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同 　　按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花 　　立合同人 　　6货物运输合同 　　包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同 　　按运输费用万分之五贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　7仓储保管合同 　　包括仓储、保管合同 　　按仓储保管费用千分之一贴花 　　立合同人 　　仓单或栈单作为合同使用的，按合同贴花 　　8借款合同 　　银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同 　　按借款金额万分之零点五贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　9财产保险合同 　　包括财产、责任、保证、信用等保险合同 　　按保险费收入千分之一贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　10技术合同 　　包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 　　按所载金额万分之三贴花 　　立合同人 　　11产权转移书据 　　包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据 　　按所载金额万分之五贴花 　　立据人 　　12营业帐簿 　　生产、经营用帐册 　　记载资金的帐簿，按实收资本和资本公积的合计金额万分之五贴花。 　　立帐簿人 　　13权利、许可证照 　　包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证 　　其他帐簿按件贴花五元 　　领受人 　　其他规定见《中华人民共和国印花税暂行条例》。 建议新问题重新提问，可以更快获得答案哦。

贤惠的荷花：回复小云老师 请问用什么科目调整泥

小云老师：回复贤惠的荷花就是用税金及附加

陈诗晗老师：回复风雨兼程15197163163你只能看图期初明细逐笔核对

小鱼儿：回复逸仙老师 补提的直接通过利润分配-未分配利润核算的！借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费——所得税、附加税

逸仙老师：回复小鱼儿不能这样的，补提应该：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，月底结转，借：本年利润 到：所得税费用

小鱼儿：回复逸仙老师 这样不是就影响19年1月份的损益了吗？

逸仙老师：回复小鱼儿是影响了，小企业会计准则就是这么规定的