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会计科目属于会计准则吗
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
286楼
2023-10-08 19:56:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，原来计入待摊费用科目，现在没有待摊费用，应该计入哪个科目？
你好！计入到预付账款科目
287楼
2023-10-08 20:20:21
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寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？
2023-10-08 20:47:08
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个
2023-10-08 21:07:47
寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？
2023-10-08 21:25:35
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。
2023-10-08 21:49:33
寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？
2023-10-08 22:02:25
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下
2023-10-08 22:19:43
寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？
2023-10-08 22:49:16
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？
2023-10-08 23:15:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三一 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的钢材商贸行业，购买钢板时供应商同时提供简单加工，供应商收取的加工费进什么会计科目?如果只购买钢板我们自己加工后出售，收取的加工费进什么科目?执行小企业会计准则的企业是否采购的运费不计入采购成本直接进销售费用核算呢？
你好， 1、对方收取的加工费计入货物的成本中，比如商品10元，加工费1元，购入商品的成本是11元 2、自已加工的加工费也是计入商品的成本。购入时，材料的成本10元，加工时转入生产成本，加工费1元计入生产成本，完工转入库存商品成本是11元 3、可以直接计入销售费用
288楼
2023-10-08 20:41:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贾可心 发表的提问：
老师，请问税前利润，是科目余额表里的哪个数啊？我们用的是企业会计准则。
你好，税前利润是利润表中的利润总额数。
289楼
2023-10-09 16:16:01
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贾可心：回复立红老师 是本年利润科目呢，还是利润分配科目，还是利润分配未分配利润科目呢？
2023-10-09 16:45:31
立红老师：回复贾可心你好，由于所得税费用已经转入本年利润，所以本年利润是税后利润数，您看利润表中的利润总额项目就可以。
2023-10-09 17:14:05
贾可心：回复立红老师 老师您好，我这没有报表，只有科目余额表。怎么看呢？
2023-10-09 17:38:10
立红老师：回复贾可心你好，如果是科目余额表中的本年利润是扣掉所得税后的利润，也就是税后利润，税前利润=本年利润/（1-所得税税率）
2023-10-09 17:55:03
贾可心：回复立红老师 谢谢老师
2023-10-09 18:08:40
立红老师：回复贾可心不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-10-09 18:21:05
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ zero 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别？除了不能设置二级科目而已嘛？刚刚查了一下小企业会计准则不能筹资？可是建账时已经设置了小企业会计准则了怎么办
软件吗？这个你建账的时候这个会计制度不是随便选的，要根据你们备案的选择
290楼
2023-10-09 16:29:07
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zero：回复答疑何老师 什么备案选择？你发的链接我也看不了
2023-10-09 17:06:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温暖 发表的提问：
老师 我用的是咱们学堂快账软件做账，账套是启用的小企业会计准则，是没有发出商品这个科目的，但是我现在公司业务需要有这个科目，因为是委托代销的，那我直接在库存商品科目下设置一个二级科目发出商品可以吗/ 还是有其他办法？
您好 直接在库存商品科目下设置一个二级科目发出商品可以
291楼
2023-10-09 16:47:59
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温暖：回复bamboo老师 ？因为 借发出商品 贷库存商品--某商品了。发出商品科目还需要再设置明细科目吗
2023-10-09 17:14:29
bamboo老师：回复温暖单位库存商品种类多的话 发出商品科目再设置明细科目比较合适
2023-10-09 17:37:25
温暖：回复bamboo老师 挺多的，但是我觉得做这个科目时，库存商品做了减少，如果发出再具体明细就会特别繁琐
2023-10-09 18:03:26
bamboo老师：回复温暖实在不行的话 那您帐套就不要增加这个科目 自己做电子表格体现
2023-10-09 18:25:26
温暖：回复bamboo老师 考虑过这个问题，但是这样还会出现一个问题，就是出库单都是发出商品的出库单，我做账没有这个科目，实结结款是按照实销数量来结款，和出库单的对应不起来了，这样怎么解决》 ？我需要在按照结款数量做个出库单对应起来么？
2023-10-09 18:37:41
bamboo老师：回复温暖可以在电子表格里面按照结款数量做个出库单对应起来
2023-10-09 18:59:50
温暖：回复bamboo老师 好的。我手工做的出库单。 另外老师，我们做图书的，图书编辑 策划都是我们做，但是印刷是委托印刷厂来印刷，这样我们编辑 策划的工资是计入生产成本科目下还是制造费用下？
2023-10-09 19:23:05
bamboo老师：回复温暖编辑 策划的工资不能具体归集到某个产品下 就计入制造费用科目
2023-10-09 19:49:55
温暖：回复bamboo老师 同时做几本书 进度不同确实不好分配，可是放制造费用下结转到生产成本还是要分配到具体产品啊？对不对？ 或者我直接计入主营业务成本是不是可以啊？
2023-10-09 20:07:47
bamboo老师：回复温暖是的 计入制造费用后结转到生产成本要按一定的分配方法分配到具体产品 发生的时候直接计入主营业务成本科目也可以
2023-10-09 20:20:15
温暖：回复bamboo老师 老师还有个问题请教您，就是我们一般委托印刷图书时需要的纸，都是直接纸厂运到印厂去，不会送到我们仓库，这样我做账还需要在做个虚拟的出入库单吗？
2023-10-09 20:41:17
bamboo老师：回复温暖这种的话 可以不做入库处理
2023-10-09 20:57:02
温暖：回复bamboo老师 这种不做原材料的出入库处理，做账没凭证单据没事吧，担心查账说不合格 ，老师给说说
2023-10-09 21:16:48
bamboo老师：回复温暖这个有合同做凭证附件就可以了 您合同应该是指定了纸张的送货地点 可以委托印刷厂帮您做个收料单据 然后把原始单据给您一份
2023-10-09 21:28:20
温暖：回复bamboo老师 合同没写送货地址，因为每月都要货送货这样，送货单印厂也不及时给，都是印厂自己留着了。 我这基本上就是打电话确认货到了就行了。 这种情况我做委托印刷分录，也没任何出库单据的
2023-10-09 21:50:34
bamboo老师：回复温暖那您最好拜托印厂帮您做份单据 不然什么手续都没有啊 或者自己做了 委托印刷厂的人帮您签字确认一下
2023-10-09 22:20:04
温暖：回复bamboo老师 那老师我自己按照下单采购的明细自己做出入库单，但是签字这块就只有我自己的，这样可以吗？另外，这种出入库单还需要写明单价金额吗？谢谢老师回复
2023-10-09 22:35:39
bamboo老师：回复温暖签字的话 出入库最好找其他人 不要是您自己 出入库单只要有数量 没有单价跟金额可以的
2023-10-09 22:59:08
温暖：回复bamboo老师 像成品入库 出库需要写单价 金额不？
2023-10-09 23:25:22
bamboo老师：回复温暖像成品入库 出库不需要写单价 金额
2023-10-09 23:43:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我们是建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，我们用的会计科目是应收账款，还是合同资产吗？
您好 建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，用的会计科目是应收账款
292楼
2023-10-10 16:04:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，小企业会计准则的利润表中的研究费用是设置在管理费用下面呢？还是需要设置会计科目与财务费用平级的科目？
你好月末需要把资本化的研发支出结转到管理费用 研发支出有单独的一级科目
293楼
2023-10-10 16:25:19
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小纯洁：回复郭老师 好的，之前以为是企业会计准则才需要。原来小企业会计准则也需要。谢谢老师
2023-10-10 16:44:42
郭老师：回复小纯洁是的不用客气 节日快乐
2023-10-10 17:08:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利科目吗？
您好 小企业会计准则里有应付股利科目
294楼
2023-10-10 16:47:59
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小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 温馨 发表的提问：
应收账款应计提的坏账准备，会计制度、会计准则记账使用的会计科目一样吗？如果不一样，那分别是记账到哪个会计科目？
你好同学，计提的坏账计入信用减值损失。
295楼
2023-10-11 15:34:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 娇气的荔枝 发表的提问：
你好老师，我们公司是一般纳税人属于小微企业，会计制度备案选择企业会计准则还是小企业会计准则
你好，你们单位主营是什么的？
296楼
2023-10-11 15:57:18
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娇气的荔枝：回复郭老师 经营范围一般项目:机械设备销售;金属结构制造;金属结构销售;通讯设备销 售;光通信设备销售;电子产品销售;移动通信设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;光缆销售;塑料制品销售;玻璃纤维增强塑料制品制造;办公用品销售;计算机及办公设备维修;办公设备耗材制造;信息系统集成服务;
2023-10-11 16:19:07
郭老师：回复娇气的荔枝那你直接选择小企业会计准则做账就可以的。
2023-10-11 16:37:59
娇气的荔枝：回复郭老师 公司是今年9月份成立的，现在从代账公司把账刚接过来，在电子税务局里面查询了财务会计制度备案，代账没有备案，到我查询财务申报表上面又显示的是企业会计制度，我也不知道代账公司没有备案怎么又能申报财务报表的，那现在我备案该怎么选择呢？
2023-10-11 16:58:17
郭老师：回复娇气的荔枝你好，选择小企业会计准则做账。
2023-10-11 17:10:35
娇气的荔枝：回复郭老师 那我备案直接选择小企业会计准则，之前是会计制度，我需要调以前的账吗，我是新手不太懂，麻烦老师了
2023-10-11 17:25:28
郭老师：回复娇气的荔枝你好，你是软件做账吗？软件做账的不需要调整的，它自动给你电话的。
2023-10-11 17:37:46
娇气的荔枝：回复郭老师 之前是代账公司代账，现在公司接回来自己做，也是软件做账
2023-10-11 17:52:20
娇气的荔枝：回复郭老师 刚我问代账那边他说财务报表可以直接申报就不用财务制度备案，但我还是想确认一下我们公司这种情况还需要财务制度备案吗？
2023-10-11 18:19:22
郭老师：回复娇气的荔枝需要的 要不你税务局那边的怎么申报
2023-10-11 18:44:56
娇气的荔枝：回复郭老师 我们公司在税务那边核定是属于综合零售行业，但我们公司又有一部分产品需要经过自己公司简单加工再售出，这样我们公司的增值税和所得税的税负率大概在多少，还有那部分加工再售出的产品结转成本一般控制在多少比例比较合适？
2023-10-11 18:56:19
郭老师：回复娇气的荔枝你好，那你们属于商贸的，不属于工业是吗？增值税税负在1%左右的。
2023-10-11 19:11:13
郭老师：回复娇气的荔枝所得税税负也在这个左右。
2023-10-11 19:39:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 魁梧的含羞草 发表的提问：
请问，使用小企业会计准则，长期应收款应在资产负债表哪个科目中列入
小企业会计准则，长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
297楼
2023-10-11 16:26:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
小企业会计准则里边的会计科目看不到低值易耗品，可以把这个设在哪个一级科目下边
周转材料有这个吗，现在一级科目是周转材料
298楼
2023-10-11 16:44:59
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婷婷：回复maize老师 有周转材料
2023-10-11 17:14:06
婷婷：回复maize老师 买的机器上的备件呢？设在哪个一级科目下
2023-10-11 17:27:08
maize老师：回复婷婷这个做周转材料低值易耗品，金额不大做这个领用做制造费用 车间话
2023-10-11 17:46:12
婷婷：回复maize老师 5000多，做低值易耗品还是备品备件
2023-10-11 18:03:24
maize老师：回复婷婷你这个原值是多少这个，占原值的50%需要做固定资产了
2023-10-11 18:25:46
婷婷：回复maize老师 原值4万，这是多买的备件
2023-10-11 18:43:02
maize老师：回复婷婷那这个做周转材料备品备件 这个挂着吧这个
2023-10-11 18:58:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下一次性扣除，会计科目怎么做？没有递延所得税科目了
这个是需要税务审批同意才能一次性扣除，但不是大型企业是无法取得审批手续的
299楼
2023-10-12 16:18:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 直率的奇异果 发表的提问：
房地产开发企业建账套的会计科目模板是选择新小企业会计准则科目还是选择房地产开发企业会计科目？
你好选择企业会计准则就好
300楼
2023-10-12 16:41:59
全部回复
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