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会计职业道德教育的方法
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
计提个税，城建税，教育附加，地方教育附加的会计分录
个税不计提 发工资的时候代扣代缴 附加税计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
181楼
2023-07-31 18:35:35
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峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做
2023-07-31 19:02:08
峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗
2023-07-31 19:32:05
meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录
2023-07-31 19:51:47
峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗
2023-07-31 20:17:28
meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的
2023-07-31 20:29:44
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 宋燕 发表的提问：
我是17年取得的初级会计证书，本来没想从事会计职业就没有继续教育，今年即19年打算从事会计职业并报名了注会考试，请问我该如何处理继续教育这件事情呢？
您好，如果19年注会通过一年，可以抵继续教育。
182楼
2023-07-31 18:52:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
183楼
2023-07-31 19:17:58
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雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2023-07-31 19:31:53
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-07-31 19:49:53
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2023-07-31 20:11:01
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2023-07-31 20:35:57
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2023-07-31 20:49:55
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2023-07-31 21:19:09
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2023-07-31 21:40:06
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2023-07-31 21:53:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
老师你好，已知道附加税三个税额合计金额，怎么算城建税、教育费附加、地方教育费附加分别是多少，图片的算法对吗
你好 你知道增值税缴纳的是多少吗 你是小规模还是一般纳税人
184楼
2023-08-01 17:31:06
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财管必过：回复meizi老师 小规模 不知道增值税缴纳了多少
2023-08-01 17:52:34
meizi老师：回复财管必过你好 那你们季度超过了30万了 才会缴纳增值税 才会有附加税的 。附加税 而且你们小规模还是减半征收的 也就是城建税按3.5%缴纳 教育费附加按1.5% 地方教育附加按1%缴纳的 。所以你上面图片不对 你最好是有增值税的这个金额 这样好计算
2023-08-01 18:09:19
财管必过：回复meizi老师 应该要查到增值税缴纳额才能分别计算 对吧？ 图片上这样的思路假设公司是一般纳税人 这个思路对吗？
2023-08-01 18:36:27
meizi老师：回复财管必过嗯是的 不然你没有确定增值税 不好判断基数的。 那你也得是按你的增值税来计算 *对应比例计算附加税的 不是按总金额来*比例直接算的
2023-08-01 19:03:03
财管必过：回复meizi老师 谢谢 我还担心我给朋友解释错了
2023-08-01 19:28:31
meizi老师：回复财管必过没事的 希望能帮到你
2023-08-01 19:45:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
现在所有的企业做账都要计提工会经费、职工福利非、职工教育经费么？
你好，这些是需要先计提，然后支付的
185楼
2023-08-01 17:59:19
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一抹新绿22：回复邹老师 前期均未计提，后期计提是从公司建账就开始算么？
2023-08-01 18:15:40
邹老师：回复一抹新绿22你好，是的，需要把之前没有计提的补计提
2023-08-01 18:41:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 单身的纸鹤 发表的提问：
没有会计证，未从事会计职业，但想考初级会计资格证，需要继续教育吗
报考初级有工作年限要求，看工作年限的证据之一就是继续教育。建议继续教育
186楼
2023-08-01 18:13:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
会计专业的还没毕业当时拿的会计证，所以不知道今年到底要不要继续教育？
有会计证就应该参加继续教育
187楼
2023-08-01 18:42:14
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学徒：回复bamboo老师 但是我们这边的继续教育中心说，不用啊，就有点搞不懂
2023-08-01 19:10:52
bamboo老师：回复学徒因为现在取消会计从业资格考试 初级报名什么的也不受会计证的影响 所以图省事 也可以不继续教育
2023-08-01 19:33:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
职工教育经费，如何做会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目 你好，计提，缴纳可以这样做分录
188楼
2023-08-01 18:57:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计继续教育会计准则职工薪酬好学吗
好学的。。。。 。。。
189楼
2023-08-02 18:19:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
职工教育经费的会计分录应该怎么写？
借：管理费用——职工教育经费 销售费用——职工教育经费 生产成本/制造费用——职工教育经费 研发支出——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 支出时 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：银行存款
190楼
2023-08-02 18:28:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计继续教育会计准则职工薪酬好学吗
好学的。。。。 。。。
191楼
2023-08-02 18:39:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ✟小水滴Sunny+ 发表的提问：
公司是小微企业，执行小企业会计准则，可以设置职工教育经费科目吗？比如发生了一笔职工职业教育培训费，该如何运用呢，如何做账务处理呢
你好，可以设置的 借；管理费用——职工教育经费 贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费 贷；银行存款等科目
192楼
2023-08-02 18:57:00
全部回复
✟小水滴Sunny+：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-08-02 19:25:32
邹老师：回复✟小水滴Sunny+不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 19:54:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师实操资料中商贸企业“会计人员教育培训费”的答案计入管理费用-培训费，该情况能计入职工教育经费吗？
你好！ 可以的
193楼
2023-08-06 19:32:33
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李文静：回复蒋飞老师 谢谢
2023-08-06 19:50:38
蒋飞老师：回复李文静您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-06 20:14:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 活泼的美女 发表的提问：
政策性退回2016年地方教育费附加会计分录什么做
你好!借银行存款 贷营业外收入-税收减免
194楼
2023-08-06 19:43:16
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
新会计准则下教育费附加，地方教育费附加列什么科目
计入税金及附加 计提 借 税金及附加-教育费附加/地方教育费附加 贷 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 缴纳时 借 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 贷 银行存款
195楼
2023-08-06 20:10:08
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