LL：回复宋生老师 但亏损了20万，那怎么做呢？

宋生老师：回复LL你好！你成本是50万，收入低于50万。这样就行了。

LL：回复宋生老师 如果当投资固定资产厂房50万处理，亏损20万的处理方法我想知道怎么做 没有计提折旧

宋生老师：回复LL你好！那你入账的时候怎么做的分录？

LL：回复宋生老师 借固定资产：50万，贷：银行存款50万 月中售出，（未到计提折旧）30 万，亏20万

宋生老师：回复LL您好！一、将要处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、 　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 　　 　　清理净损益 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理

LL：回复宋生老师 这个分录做法我也知道 那是不是，借固定资产清理50万，贷：固定资产50万，这样？ 能具体点吗？

宋生老师：回复LL你好！是的。就是这样。借固定资产清理50万，贷：固定资产50万 这每一步都写了啊。还不够清楚吗？

LL：回复宋生老师 第二步就是借：固定资产清理：20万，贷：银行存款：20万 第三步：借银行存款30万 万，贷：固定资产清理30万 第四步：借：营业外支出：20万，贷：固定资产清理20万。 这样做吗？

宋生老师：回复LL您好！不是的。你如果是直接卖，没有其他支出，就不需要第二步了。 第三步需要交税。借银行存款30 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 第四步是没错。但是金额也要20+50-30/1.16

LL：回复宋生老师 如果不用交税就可以这样做是吗？ 老师你能具体写下给我吗？

宋生老师：回复LL您好！如果不用交税，就按你说的那样。

关注：回复meizi老师 就是结转时发现不赔不赚，然后的会计分录怎么写？

meizi老师：回复关注你好 你说的不赔不赚 是实际就是在变卖固定资产 是吧 。 比如你买100元 变卖出去100元 那也得按我上面写的分录来做的。 不是你上面做的直接借：资产处置损益 0 贷：固定资产清理 0

关注：回复meizi老师 我没表述清楚，之前就是按您之前说的那样写会计分录，然后书上说，如果处置赚了是贷记资产处置损益，赔了是借记资产处置损益，所以我疑惑要是不赔不赚，是不是就不用区分是贷记或借记资产处置损益为0

meizi老师：回复关注你好 你所谓的不赔不赚 要看是什么情况 。分录 你需要先把固定资产价值和累计折旧科目清理 转固定资产清理科目去。 然后看你是否变卖收到钱 会涉及交税的。

关注：回复meizi老师 随便配个数 1.处置清理时，转入固定资产清理 借：固定资产清理 70 累计折旧 20 固定资产减值准备 10 贷：固定资产 100 2.支付清理费 借：固定资产清理 30 贷：银行存款 30 3.处置回收价值 借：其他应收/银行存款/原材料 116 贷：固定资产清理 100 应交税费-应交增值税(销) 16 4.处置既不盈余也不亏损 会计分录？

meizi老师：回复关注那你最终不需要结转了 你固定资产清理借贷方抵消就是0 了。 不用在结转到资产处置损益科目了。 固定资产清理平了

关注：回复meizi老师 原来是这样，谢谢老师

meizi老师：回复关注不客气的 我也明白了你说的不赚不赔是啥意思了。 没事的 相互学习。

2333333：回复江老师 原来的机器不好用，马上又换新的，没来得及折旧，就二手卖了

江老师：回复2333333就是这样处理的。

2333333：回复江老师 收了钱回来呀，收到钱时，借:库存现金，贷方？

江老师：回复2333333借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

2333333：回复江老师 老师，还有一个问题请教一下 开出去的发票开错了 对方已经认证怎么办

江老师：回复2333333需要说明具体的开错的地方

暖暖老师：回复犹豫的寒风盘盈时 借固定资产 贷以前年度损益调整

暖暖老师：回复犹豫的寒风固定资产出售 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税 借固定资产清理 贷资产处置损益（可能借方）

ellenwzz：回复辜老师 哦。那我处资费又不对哦、 我先做的处置然后，再计提的折旧

ellenwzz：回复辜老师 金蝶标准版，那我怎么去修改已出售的固定资产模块呢

辜老师：回复ellenwzz你要先 计提折旧，然后在做报废，

ellenwzz：回复辜老师 我是先计提的折旧，我看了。

ellenwzz：回复辜老师 我是先计提的折旧，我看了。~~~

辜老师：回复ellenwzz那你这个处理没有问题，你的疑问是啥 

咩咩：回复邹老师 旅行社应交税费不是18000-14400吗 老师说还要再减去进项税额？进项税额是什么？

邹老师：回复咩咩同学您好，不同问题请重新提问，谢谢。

咩咩：回复邹老师 我们出售固定资产是申报了增值税的，记入主营业务收入的，要不和申报表上金额不相符，我们是一般纳税人，会计分录和你上面给我说的一样吗？我没懂，请指教下

咩咩：回复邹老师 我们是物流行业，出售的是货车

邹老师：回复咩咩你好，固定资产处置是计入固定资产清理科目核算，而不是主营业务收入的 1固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 2取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 3结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）

咩咩：回复邹老师 那我之前按照主营业务收入处理，还申报了增值税，该咋办呢

邹老师：回复咩咩你好，本来就需要申报增值税的，只是这个不是通过主营业务收入科目核算，应当通过固定资产清理科目 核算 你需要把主营业务收入调整到固定资产清理 科目核算 如果是当年，这样做调整分录 借；主营业务收入，贷；固定资产清理 如果跨年了就这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；固定资产清理

咩咩：回复邹老师 那调了后主营业务收入和增值税申报表上的数据不一致有影响不

霞：回复maize老师 老师，可以了吗？

maize老师：回复霞1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：银行存款6000 贷：固定资产清理5309.73 应交税费——应交增值税（销项税额）690.27 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得

maize老师：回复霞不好意思，久等了，不好意思

maize老师：回复霞1,步是根据你这个账上那个做结转，3这个是根据固定资产清理差额做的

霞：回复maize老师 不会，麻烦老师了，谢谢老师，

maize老师：回复霞3这个是根据固定资产清理1和2差额做的

霞：回复maize老师 老师，第三步能有具体的金额吗？我不太懂

maize老师：回复霞你的第一步那个账上是多少，有这个第一步才有后面数据，

清荷善水：回复小洪老师 不全面啊

小洪老师：回复清荷善水你好，这个已经是处置固定资产的分录了，你说的全面那个是计提的分录去了