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下列对相关会计问题处理
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 沉静的裙子 发表的提问：
经相关部门检查收到部分职工违法违纪所得退回，怎么列账处理
记入营业外收入科目
256楼
2023-09-12 17:00:42
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
民间非盈利组织账套怎么处理，有相关的会计制度吗？
您好，有民间非营利组织会计制度
257楼
2023-09-12 17:23:24
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油菜花蜜蜂：回复韦老师 老师会计学堂APP我怎么找不到实操做题练习了？
2023-09-12 18:03:24
韦老师：回复油菜花蜜蜂在首页找到实操练习，里面有各个行业实操。
2023-09-12 18:13:44
油菜花蜜蜂：回复韦老师 老师，我今晚就是找不到了
2023-09-12 18:35:34
韦老师：回复油菜花蜜蜂同学，你到电脑端试试看能找到吗
2023-09-12 18:59:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 动听的灯泡 发表的提问：
请根据下列图片中的内容列出相关分录
您好 这些您套用一下 1.首次计提坏账准备的账务处理 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.发生坏账时的账务处理 借：坏账准备 贷：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等 3.收回坏账的账务处理 方法一： 借：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等 贷：坏账准备 同时， 借：银行存款 贷：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等 方法二： 借：银行存款 贷：坏账准备 4.以后各期计提或冲减坏账准备的账务处理 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失，
258楼
2023-09-12 17:41:59
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文老师：回复动听的灯泡你好，请看图片哦
2023-09-12 18:12:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ youngcan 发表的提问：
请问下，个税退付手续费的问题，涉及报税方面怎么处理，填列哪些表，增值税怎么填列呢，没有开发票，怎么计算销项
您好 填附表一未开具发票栏次 收到的金额/（1%2B6%）*6%
259楼
2023-09-13 16:54:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
260楼
2023-09-13 17:03:32
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拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2023-09-13 17:30:44
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2023-09-13 17:55:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 动听的灯泡 发表的提问：
请根据下列图片列出相关分录
你好 借，材料采购 200000 借，应交税费——应增进 26000 贷，银行存款 226000 借，原材料 212500 贷，材料采购 212500 借，材料采购 12500 贷，材料成本差异 12500 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
261楼
2023-09-13 17:24:41
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动听的灯泡：回复立红老师 两个业务三个分录？
2023-09-13 17:48:44
动听的灯泡：回复立红老师 请标好分录一，二
2023-09-13 18:02:16
立红老师：回复动听的灯泡第一个 借，材料采购 200000 借，应交税费——应增进 26000 贷，银行存款 226000 第二个 借，原材料 212500 贷，材料采购 212500 借，材料采购 12500 贷，材料成本差异 12500
2023-09-13 18:25:27
动听的灯泡：回复立红老师 正确吗，没有错误吧！
2023-09-13 18:37:17
立红老师：回复动听的灯泡你好，正确，没有错误，材料是按计划成本核算的，所以第二个业务有个结转材料成本差异的分录
2023-09-13 19:02:52
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 何 先生。 发表的提问：
下列有关资产负债表日后调整事项账务处理的表述中，正确的有（    ）。 A.涉及损益类的，通过“以前年度损益调整”科目核算 B.涉及利润分配调整的，直接在“利润分配——未分配利润”科目核算 C.涉及损益类的，直接调整相关会计科目及报表相关项目 D.无论是否涉及损益和利润分配，都直接调整相关会计科目及报表相关项目 E.不涉及损益和利润分配的，直接调整相关会计科目及报表相关项目
  您好，答案选择的是ABE 
262楼
2023-09-13 17:38:59
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
经典例题【2015年单选题】下列各项有关职工薪酬的会计处理中，正确的是（　）。 　　A.与设定受益计划相关的当期服务成本应计入当期损益 　　B.与设定受益计划负债相关的利息费用应计入其他综合收益 　　C.与设定受益计划相关的过去服务成本应计入期初留存收益 　　D.因重新计量设定受益计划净负债产生的精算损失应计入当期损益 这四个选项是什么意思，老师，我怎么看不懂
选项A应计入当前成本或损益;选项C应计入当前成本或损益;选项D应计入其他综合收益。
263楼
2023-09-19 16:19:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?小胖? 发表的提问：
公司临时项目看守人员，没有雇佣。请问支付劳务费时应该如何做相关会计分录处理？该临时员工自己去税务代开了劳务发票（一般劳务发票），我该怎么该发现如何处理相关账务，麻烦写出相关分录自己账务处理，谢谢。
你好， 借，工程施工等——劳务费 贷，银行存款
264楼
2023-09-19 16:35:11
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?小胖?：回复立红老师 不做成本吗？
2023-09-19 17:06:08
立红老师：回复?小胖?你好，工程施工就是成本科目
2023-09-19 17:17:10
?小胖?：回复立红老师 你这个科目我具体要在哪里设呢？麻烦明示下？另外涉及的代扣代缴个税应该怎么弄
2023-09-19 17:32:57
?小胖?：回复立红老师 劳务费先计提次月才拿发票的话应该怎么做相关会计分录。。（计提的时候跟支付的时候两者分别的会计分录）
2023-09-19 17:44:05
立红老师：回复?小胖?你好，这个临时项目是什么项目，是单位自建项目还是为其他单位建筑的项目？
2023-09-19 18:07:46
?小胖?：回复立红老师 我们是销售管道滴，给项目供管道货，这两个人负责该货的上下车以及保管跟一些简单的安装工作。
2023-09-19 18:24:56
立红老师：回复?小胖?你好，如果是这样，相当于是为了销售产品而发生的费用，是计入销售费用的。 销售费用——人工费
2023-09-19 18:40:54
?小胖?：回复立红老师 那不涉及代扣代缴个税吗？
2023-09-19 19:09:30
立红老师：回复?小胖?你好，如果代开票时税务机关没有扣个税，是需要您方代扣代缴个税的。
2023-09-19 19:29:41
?小胖?：回复立红老师 请问涉及的相关会计分录是哪些？麻烦详细点，谢谢！另外这个劳务费入销售费用的话在季度报所得税的时候该笔劳务费需不需要填到营业成本里？
2023-09-19 19:59:23
立红老师：回复?小胖?你好、 请问涉及的相关会计分录是哪些？ 借，销售费用 贷，应交税费——应交个税（代扣的个税） 贷，银行存款 借。应交税费——应交个税 贷，银行存款 ！另外这个劳务费入销售费用的话在季度报所得税的时候该笔劳务费需不需要填到营业成本里？——不 需要要填在营业成本，是在利润总额中直接扣除。
2023-09-19 20:12:59
?小胖?：回复立红老师 那我在2月份之前就计提了该笔劳务费（因为情况特殊，变更涉及理清账务），还在第一季度的所得税申报表营业成本里加上了该笔数字，请问这有什么影响吗？销售费用是没有含这个数字滴。
2023-09-19 20:25:06
立红老师：回复?小胖?你好，会使将来年报的数字与季报的数字不一样。建议去大厅更改报表。
2023-09-19 20:43:10
?小胖?：回复立红老师 难道不能做成本吗？做成本就可以不那么麻烦了。是成本有什么硬核条件吗
2023-09-19 20:58:36
立红老师：回复?小胖?你好，销售管道——管道的成本是企业的主营业务成本。
2023-09-19 21:19:09
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 七彩虹 发表的提问：
老师，你好！有关工会经费的处理，麻烦帮我看下这样处理对吗，谢谢
工会经费计提时借：管理费用 ——工会经费 贷：其他应付款——工会经费。缴纳借L其他应付款 贷：银行。返还工会经费借：银行 贷：其他应付款-返还工会经费。以后在使用这部分返还工会经费时借：其他应付款 贷：银行等。
265楼
2023-09-19 16:51:26
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七彩虹：回复姜老师 1.年底其他应付款贷方有余额需要怎么处理？ 2.如果实际使用报销金额超过其他应付款需要补提吗，汇算清缴公会经费需要调增吧？ 3.收到员工加入公司工会组织的俱乐部所交的会费需要怎么处理呢？
2023-09-19 17:16:32
姜老师：回复七彩虹1、年底有贷方余额不用处理。2、如果使用金额超出其他应付款不能使用，不能补提，因为工会经费计提比例就是2%。3、收到员工加入公司工会组织俱乐部所交的会费借：现金 贷：其他应付款-工会经费，可以合并到工会返还工会经费科目。或者自己根据合适的明细设置明细科目名称。
2023-09-19 17:41:03
七彩虹：回复姜老师 1.年底有贷方余额，可以到明年继续报销吗？借：其他应付款-工会经费贷：现金 是这样吗？
2023-09-19 18:09:48
七彩虹：回复姜老师 2.如果使用金额超过其他应付款，员工过来报销怎么处理？
2023-09-19 18:35:44
姜老师：回复七彩虹贷方余额可以留到明年使用。
2023-09-19 18:47:25
七彩虹：回复姜老师 2.如果使用金额超过其他应付款，员工过来报销凭证怎么处理？
2023-09-19 19:15:45
姜老师：回复七彩虹一般这种情况不予报销。没有资金来源不能支出。
2023-09-19 19:26:15
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 可爱的电源 发表的提问：
你好，有来料加工进出口全盘会计账务处理相关资料吗？
你好同学，我这有一些课件，怎么发给你？
266楼
2023-09-19 17:05:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
社会团体的账目处理问题，如果审计要求上交历年培训班结余这个应该列哪个科目？
你们账上现金的结余吗
267楼
2023-09-19 17:26:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 肉嘟嘟呢小肥仔 发表的提问：
母公司为子公司支付债务，在会计上应该如何处理？有没有相关的会计准则
同学你好 都是独立核算的吧 借其他应收款子公司 贷银行存款
268楼
2023-09-20 16:38:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩命的老鼠 发表的提问：
如下所示，回答相关问题。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
269楼
2023-09-20 17:06:44
全部回复
陈诗晗老师：回复玩命的老鼠1，非同一控制下企业合并，在合并前两者不存在任何关联关系，合并报表中的成本为35000 2，形成合并，购入90%具有表决 权股份，能够控制，形成合并 3，购入20%这不形成合并，这属于购买少数股东权益， 4，长期股权投资的金额为19800%2B5000，合并报表中调整资本公积的金额为26000*80%-19800-5000
2023-09-20 17:54:02
玩命的老鼠：回复陈诗晗老师 资本公积26000-25500-5000对吗？或者5000-26000*20%？
2023-09-20 18:11:48
陈诗晗老师：回复玩命的老鼠你这里调整的资本公积只有26000×20%-19800-5000部分的
2023-09-20 18:37:12
玩命的老鼠：回复陈诗晗老师 5000-26000*20%调整的是什么
2023-09-20 19:04:37
陈诗晗老师：回复玩命的老鼠这个是你给的，我不太清楚你调整的是什么
2023-09-20 19:22:54
玩命的老鼠：回复陈诗晗老师 请问26000*80%-19800-5000怎么理解，全资子公司为什么乘以80%
2023-09-20 19:45:07
陈诗晗老师：回复玩命的老鼠你这里80%股份，长投入账成本26000×80%，支付对价19800➕5000，两者差额就是调整资本公积部分
2023-09-20 20:05:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
去年有张发票被查出有问题，去年相应费用要冲回，还要补缴所得税，相关分录怎么处理
您好，如果金额不大（低于上年利润的10%），直接红冲处理即可，如果金额较大，通过以前年度损益调整科目处理，需要补缴所得税的。
270楼
2023-09-20 17:14:16
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