Tsundere-J：回复乐乐老师 怎么计入合同负债呢

乐乐老师：回复Tsundere-J计入预付账款不就是计入负债吗

暖暖老师：回复小雪儿1借在建工程60 累计折旧60 贷固定资产120

暖暖老师：回复小雪儿借在建工程30 贷银行存款30

暖暖老师：回复小雪儿借营业外支出15 贷在建工程15

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产75 贷在建工程75

暖暖老师：回复小雪儿习题四的会计分录

暖暖老师：回复小雪儿1借在建工程452 应交税费进项税额58.5 贷银行存款510.5

暖暖老师：回复小雪儿借在建工程108 贷原材料50 工程物资25 银行存款33

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产560 贷在建工程560

暖暖老师：回复小雪儿2.19年计提折旧计算过程是 560*2/5*6/12=112

暖暖老师：回复小雪儿20年折旧计算过程是 560*2/5*6/12+（560-224）*2/5*6/12=179.2

暖暖老师：回复小雪儿3.20年底账面价值560-112-178.2=268.8 减值268.8-240=28.8

暖暖老师：回复小雪儿借资产减值损失28.8 贷固定资产减值准备28.8

暖暖老师：回复小雪儿4.21年折旧计算过程是 240*2/3=160

暖暖老师：回复小雪儿5借在建工程80 累计折旧451.2 固定资产减值准备28.8 贷固定资产560

暖暖老师：回复小雪儿6借在建工程56 贷银行存款56

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产136 贷在建工程136

暖暖老师：回复小雪儿7借管理费用0.5 贷银行存款0.5

暖暖老师：回复小雪儿8.22年计提折旧计算过程是 （136-16）/96*9=11.25

暖暖老师：回复小雪儿23免计提折旧计算过程是 （136-16）/8=15

暖暖老师：回复小雪儿9毁损时账面价值得136-11.25-15=109.75

暖暖老师：回复小雪儿处置领损益的计算过程是 109.75+2-50-30=31.75

暖暖老师：回复小雪儿10借固定资产清理109.75 累计折旧26.25 贷固定资产136

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产清理2 贷银行存款2

暖暖老师：回复小雪儿借银行存款30 其他应收款50 贷固定资产清理80

暖暖老师：回复小雪儿借营业外支出31.75 贷固定资产清理31.75

暖暖老师：回复小雪儿习题五的会计分录是

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产清理50000 累计折旧450000 贷固定资产500000

暖暖老师：回复小雪儿借银行存款20000 贷固定资产清理20000

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产清理3500 贷银行存款3500

暖暖老师：回复小雪儿借营业外支出33500 贷固定资产清理33500

暖暖老师：回复小雪儿习题六的会计分录是

暖暖老师：回复小雪儿1借固定资产150000 贷待处理财产损益150000

暖暖老师：回复小雪儿2借待处理财产损益3200 累计折旧2800 贷固定资产6000

小雪儿：回复暖暖老师 这题选什么老师

小雪儿：回复暖暖老师 还有老师那个习题6的第一小题是贷以前年度调整损益改了

暖暖老师：回复小雪儿没看懂这个是什么意思？

小雪儿：回复暖暖老师 就是老师讲的贷以前年度调整损益

暖暖老师：回复小雪儿对，是以前年度损益调整，盘盈，我写错了

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借 原材料 30%2B11.6 应交税费 增值税 4.8 贷 银行存款 借 原材料 105/（1-30%）*30% 应交税费 增值税 105/（1-30%）*13% 贷 银行存款 借 生产成本 105/（1-30%）*30%*40% 贷 原材料 借 应收账款 贷 主营业务收入 110 应交税费 增值税 110*13% 借 应收账款 贷 主营业务收入 137.5 应交税费 增值税 137.5*13% 借 应收账款 贷 主营业务收入 220 应交税费 增值税 220*13% 消费税 20*55*50%*36%%2B137.5*36%%2B580*36%%2B130*250

文静老师：回复unity_2.借利润分配-应付现金股利300贷应付股利300

文静老师：回复unity_3.借资本公积-股本溢价4000贷股本4000

文静老师：回复unity_4.借利润分配-未分配利润3142贷本年利润3142

文静老师：回复unity_5.借盈余公积-法定盈余公积200贷利润分配-盈余公积补亏200

unity_：回复文静老师 老师，请问第一题为什么是400*10%呢？题目让计提的是2019年3月的法定盈余公积，但是股东大会通过董事会提出的这个方案是在2019年5月，晚于3月份呀。3月的盈余公积就已经可以按照方案来计提了吗？

文静老师：回复unity_可以的，同学。按公司法规定法定盈余公积按照净利润的10%提取。即使3月提出预案，5月股东大会批准，也可以在3月计提。甚至可以在2018年年末计提

暖暖老师：回复热情的小熊猫2借银行存款1050000 贷固定资产清理450000 递延收益～未实现售后租户回损益600000

暖暖老师：回复热情的小熊猫这里没有年金现值系数

舒服的月光：回复刘之寒老师 老师这是我之前的解答，学校老师说有问题，您看一下

刘之寒老师：回复舒服的月光计算结果无误，计算过程中没有体现扣减前一年费用。

舒服的月光：回复刘之寒老师 明白了，非常感谢老师解答！

刘之寒老师：回复舒服的月光不客气，字非常漂亮

简单的香菇：回复孙燃老师 25.26题不会做

孙燃老师：回复简单的香菇好的，您看一下答案

冉老师：回复unity_借：应收账款141250 其他应收款500 贷：主营业务收入125000 应交税费_应交增值税16250 银行存款 借：银行存款141750 贷：应收账款141250 其他应收款500 借：销售费用2000 贷：银行存款2000 借：管理费用700 贷：银行存款700 借：财务费用1100 贷：银行存款1100 借：管理费用15000 销售费用11000 贷：应付职工薪酬26000 借：管理费用200 贷：累计折旧200 借：主营业务成本1500 贷：库存商品1500

unity_：回复冉老师 老师您还没写完，写到了第九题后面没有了，另外第九题是单位销售成本，应该是1500×20

冉老师：回复unity_借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000  借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250   借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250