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对所得税会计的理论研究
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡淡的水杯 发表的提问：
研究交易性金融资产公允价值变动对所得税影响的相关问题分析，其中会涉及到哪些问题
金融企业的金融资产是按差额征税的，也就是转让的时候按转让收益计税。 日常变动是不涉及所得税的。
46楼
2023-05-23 20:24:25
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 内向的发卡 发表的提问：
你好老师，我现在写论文题目写xx公司固定资产管理研究，好写么
还是比较好写的，因为论文资料有很多。特别是学校，基金会等，经常搬动固定资产，比较混乱，因此有大量的管理办法
47楼
2023-05-23 20:31:47
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 147 发表的提问：
1、在文中看到只在研究阶段才计提准备金，研究阶段的研发费是在管理费用，然后我觉得是不是做这个分录好点 按收入计提： 借：研发支出—提取研发准备金   贷：管理费用—研究开发费 2、文中又看到是事前确认的，事前确认又应该是没有进入管理费用的 还是： 借：研发支出—提取研发准备金   贷：研发支出—研究开发费 那个分录才是对的？计提研发准备金？
你好！上面说的文中在哪看到的呢？研发准备金的计提分录一般是： 借：利润分配--提取任意盈余公积--提取研发准备金 贷：盈余公积--任意盈余公积--研发准备金
48楼
2023-05-23 20:47:25
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 平淡的黑米 发表的提问：
你好 我想写固定资产管理研究的论文 可是公司如何选 不能选上司公司
天眼查里有很多公司可供参考
49楼
2023-05-23 21:14:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Z 发表的提问：
如果第4季度申报表上的利润表中的管理费用下的研究费用跟年报上的研究费用对不上会怎么样
你好！ 以年报为准。
50楼
2023-05-24 20:36:47
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Z：回复蒋飞老师 季报的数字不对要不要去税局更改呢
2023-05-24 20:58:50
蒋飞老师：回复Z你好！ 不用更正的，年报报准确了就可以了
2023-05-24 21:12:46
Z：回复蒋飞老师 这样会不会引起税局的怀疑的呀
2023-05-24 21:29:31
蒋飞老师：回复Z你好！ 不会的
2023-05-24 21:47:54
Z：回复蒋飞老师 老师如果账上有研发，但是汇算清缴的时候没有享受，这对申报高企会不会有影响呢
2023-05-24 22:11:09
蒋飞老师：回复Z你好！ 最好按规定，享受加计扣除就可以了
2023-05-24 22:35:32
Z：回复蒋飞老师 但是17年没有享受，有研发费用，现在要怎么办呢
2023-05-24 22:58:07
蒋飞老师：回复Z之前的可以不用管，没有影响的
2023-05-24 23:15:26
Z：回复蒋飞老师 如果20年申报高企不是要提交17、18、19年企业所得税年度申报表的吗，17申报表行没体现加计扣除没有影响的吗
2023-05-24 23:33:49
蒋飞老师：回复Z你好！ 没有影响的。
2023-05-25 00:03:37
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，研发的帐，政府补助研究开发产品，收到钱做递延收益处理，从今年开始进行研究，账务处理做管理费用-研究费用。然后结转递延收益进入营业外收入。我现在的问题是：报季度所得税，营业外收入是作为不征税处理，那管理费用-研究费用是政府补助的不得扣除，那在季度报表里哪里进行调整利润呢
第8行“（七）不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税法规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。第3列“调增金额” 填报纳税人以前年度取得财政性资金且已作为不征税收入处理，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门，应计入应税收入额的金额；第4列“调减金额” 填报符合税法规定不征税收入条件并作为不征税收入处理，且已计入当期损益的金额。 第24行“（十二）不征税收入用于支出所形成的费用”：第3列“调增金额”填报符合条件的不征税收入用于支出所形成的计入当期损益的费用化支出金额。
51楼
2023-05-24 20:45:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师您好，请问科技公司委托外单位发生的研究开发费用（研究开发小程序）怎么入账？以及后期所得税如何处理？
企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。
52楼
2023-05-24 21:08:59
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学无止境：回复轶尘老师 老师，比如发生了10万的研发费用，借：研发支出—费用化支出10贷：银行存款10    月末的时候借：管理费用-研究费用10贷：研发支出—费用化支出10账务处理这样对吗？
2023-05-24 21:49:14
学无止境：回复轶尘老师 季度所得税的时候，是不是再这个基础上，再扣除10*80%=8万呀
2023-05-24 22:01:18
轶尘老师：回复学无止境费用化阶段  你的分录是正确的！ 
2023-05-24 22:29:33
学无止境：回复轶尘老师 好的，老师，那季度计算所得税的时候这个处理对吗
2023-05-24 22:41:31
轶尘老师：回复学无止境企业所得税加计扣除一般是年度汇算清缴的时候做 
2023-05-24 23:02:09
学无止境：回复轶尘老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-05-24 23:18:49
轶尘老师：回复学无止境不客气  如果帮到你 请打五星好评              
2023-05-24 23:45:28
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户qyzw2t 发表的提问：
在研究开发时间和研究支出总额不变的前提下，如果开始资本化的时间推迟，将对企业资产、费用、利润、所得税产生什么影响？
你好，在研究开发时间和研究支出总额不变的前提下，如果开始资本化的时间推迟，资产减少，费用增加，利润减少，所得税不变
53楼
2023-05-29 19:55:06
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2333333 发表的提问：
如果第4季度申报表上的利润表中的管理费用下的研究费用跟年报上的研究费用对不上会怎么样
你好，没有关系的，以年报为最终数据
54楼
2023-05-29 20:05:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ??? 发表的提问：
我的毕业论文是对货币资金管理的研究，请问从哪个方面能够分别对库存现金、银行存款和其他货币资金进行数据分析
首先你需要找一个企业。作为研究的对象，然后分别研究企业这三块的一个资金的一个周转情况。一直资金存量和收入的一个比例。分析一下企业的最佳持有量是多少。货币资金的最佳持有量就是资金成本最小时候的一个持有量。
55楼
2023-05-29 20:32:39
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???：回复陈诗晗老师 我研究的是伊利集团，现在论文问题是：公司货币资金管理现状及问题这一块写的不太好，因为我前面关于货币资金管理的概念分为了现金、银行存款和其他货币资金，现在我想对应这三个方面分开来写，最大的问题是我无法从伊利集团的数据信息里找到关于这三个方面分开来的数据， 直接是货币资金，没有办法分开来说 所以我发愁该怎么去分析
2023-05-29 20:48:50
???：回复陈诗晗老师 现在能查到的数据是货币资金 ，我想分开来，比如，库存现金分析：……，银行存款：……，其他货币资金：……， 现在给的数据是总体的货币资金数据 没有办法分开来分析，所以不知道该怎样去分析 从哪个方面分析 ，
2023-05-29 21:09:34
陈诗晗老师：回复???如果说你要单独分析这三块儿，那么你首先有一个前提，必须要能够掌握这三块儿熟悉的一个基本详细信息啊。
2023-05-29 21:34:30
???：回复陈诗晗老师 现在相关的数据信息根本搜不到，那我可以从现金流量这个角度去分析吗？这样就不用单独分开的分析这三个板块了。这样的话我比较担心，现金流量虽然包括这三个方面，但是它还包括现金等价物，这一点和货币资金是不一样的
2023-05-29 22:02:42
???：回复陈诗晗老师 老师，在吗？
2023-05-29 22:23:28
陈诗晗老师：回复???这个主要看你分析的一个对象，如果说你要将这个货币资金分为这三块儿去分别核算，那么就必须要有这三块儿的基本数据。你的分析对象是整体的货币资金，那么你需要现金流量表就可以了。
2023-05-29 22:33:59
???：回复陈诗晗老师 我在货币资金内部控制问题上，是从货币资金三方面风险来分析的，已经用到现金流量表。另外 ，刚刚的意思是用现金流量管理的方向去分析货币资金管理问题
2023-05-29 22:46:38
陈诗晗老师：回复???直接通过现金流量表的方向去分析你的货币资金。
2023-05-29 22:58:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
研发无形资产时，对于研究阶段所发生的支出应计入什么科目？
你好，计入 研发费用——费用化支出 核算
56楼
2023-05-29 20:59:58
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小鱼儿：回复邹老师 怎不是计入管理费用吗？
2023-05-29 21:27:06
邹老师：回复小鱼儿你好，发生计入研发费用——费用化支出，期末结转到管理费用的
2023-05-29 21:37:15
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 腼腆的钢铁侠 发表的提问：
写关于税务筹划研究方面的毕业论文，选择什么样的企业比较好
你好，选择房地产比较好，因为房地产涉及税种多，祝您学习愉快
57楼
2023-05-30 20:25:16
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 风景如画 发表的提问：
民非企业研究的新技术出售后，所发生的研究费可以加计扣除吗
民非企业研究的新技术出售后，所发生的研究费可以加计扣除
58楼
2023-05-30 20:35:00
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ NAN 发表的提问：
您好！所得税汇算清缴时管理费用-研发费用是填在期间费用明细表的19行-研究费用吗？
你好，嗯嗯，提现在这里面的呢
59楼
2023-05-30 20:48:36
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
老师请问一下可以提供一份最新的会计法吗，我想研究研究
你好！ 可以百度一下
60楼
2023-05-30 20:56:59
全部回复
蒋飞老师：回复婕婕你好！ 参考一下吧
2023-05-30 21:14:57
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