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对所得税会计的理论研究
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 铛? 发表的提问：
单位给职工的读研究生的学业补助金是否缴纳个人所得税
你好 这个是需要报个税的 
121楼
2023-07-05 18:44:01
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铛?：回复meizi老师 是按照工资薪金缴纳个税吗
2023-07-05 18:59:37
meizi老师：回复铛? 你好 是的。 计入工资表里面一起来报个税  
2023-07-05 19:10:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据所学会计理论提出一个新的会计假设
就4个基本假设，你到哪里再提出一个呢
122楼
2023-07-05 18:51:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司想要成立一家研究机构，有两种方案一个是成立研究中心、一个是成立研究院，但是我不太理解研究中心和研究院的区别，之前想要成立研究院是以盈利为目的的，想问下研究中心是不是只能是非盈利机构？
你好！其实对于公司来说没什么区别。都可以当盈利性质或者非盈利的
123楼
2023-07-05 19:09:32
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 是丫头呀 发表的提问：
依据部门预算，省物理研究所确认上半年应获得上级补助收入50000元
你好，请问想咨询什么问题
124楼
2023-07-05 19:24:09
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 我是制造业 也是高新技术企业 享受研发费用加计扣除 我现在正在报所得税年报，这一栏研究费用 是填写 我实际发生金额 还是填写 加计扣除后的金额？ 我公司当年实际发生研发费用67.75万元 请教老师 这一栏 是填写67.75万元 还是 填写135.5万元？
利润表中应填写实际发生额67.75万元
125楼
2023-07-05 19:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 畅快的项链 发表的提问：
老师，我今天年要写企业应收账款的管理研究的毕业论文，但是不知道选呐家公司好，能给我点建议吗
您好，建议从上市公司中选择比较好，因为上市公司的财务报表是公开的，非上市公司的财务数据很难取得。
126楼
2023-07-06 18:56:36
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益，这句话是对的。企业内部研究开发项目阶段的支出 ，应在发生时计入管理费用这句话怎么是错的。意思都是一样的？
你好， 企业内部研究开发项目研究阶段的支出——这个仅指研究阶段的支出 企业内部研究开发项目阶段的支出——这个即包括研究阶段，也包括开发阶段，如果开发阶段中符合资本化条件的支出是不计入管理费用的 所以第二句话是不对的。
127楼
2023-07-06 19:20:09
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王艳：回复立红老师 老师我写错了是 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用
2023-07-06 19:33:09
立红老师：回复王艳你好，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用——这个是对的。
2023-07-06 19:58:01
王艳：回复立红老师 这道选择题怎么是错的？一头蒙
2023-07-06 20:15:52
立红老师：回复王艳你好，这个是选择AD 选项B——不是发生时就计入管理费用，是先计入研发支出——费用化支出，期末再转入管理费用 选项C——开发阶段的支出，如果是费用化， 是影响损益；如果是资本化，不影响损益的。
2023-07-06 20:41:59
王艳：回复立红老师 老师你看这两个选择题，一个记管理费用是错的，另一个记当期损益是对的。错在哪里？
2023-07-06 20:59:51
立红老师：回复王艳你好，您看这个选项B是发生当期，不是发生当时，所以这个是对的，上面那个是错了。
2023-07-06 21:15:09
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 超帅的大白 发表的提问：
2018 年 10 月，某数学研究院转让一批实验设备，取得转让收入 600 万元。该数学研究院是否需要办理一般计税方法纳税人登记手续？
你好    不需要办理的
128楼
2023-07-06 19:48:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
主营业务为研究技术的，购买回来的研究用的玻璃瓶化学试剂这些怎样做会计分录
可以计入原材料。领用的时候计入研发支出
129楼
2023-07-09 20:57:16
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
会计报表里面的研究费用和研发费用意思是一样的吗
一套来说是的，
130楼
2023-07-09 21:07:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ tinaluo456 发表的提问：
企业所得税研发费用加计扣除优惠 ，请按附件要求提交送审资料，要求提供一个研发项目送审 。 但是，我司去年只有研究开发费----费用化， 这怎么提交资料呢？谢谢！
你好！你们没有立项书吗？
131楼
2023-07-09 21:35:17
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tinaluo456：回复QQ老师 没有立项书
2023-07-09 21:49:51
tinaluo456：回复QQ老师 仅仅就因为我司去年拿了小微上规模的补贴， 有填了一个研究开发费--费用化 4万元，我司是代加工， 是有试做新产品
2023-07-09 21:59:54
QQ老师：回复tinaluo456你好！正常的都是有当地科技局立项文件在享受加计扣除的
2023-07-09 22:25:32
tinaluo456：回复QQ老师 如果立项文件，那需要提交怎么的资料呢？谢谢！
2023-07-09 22:41:31
QQ老师：回复tinaluo456你好！就是你们的立项文件和项目台账
2023-07-09 23:08:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡淡的水杯 发表的提问：
研究交易性金融资产公允价值变动对所得税的影响的问题分析，其影响的过程会涉及到什么问题，其公允价值变动会影响所得税的原因有哪些，可否举例说明呢？针对其涉及到的问题有什么好的建议对策吗？
交易性金融资产的公允价值变动损益 属于损益类科目，影响利润，也就是影响所得税。 比如你交易性金融资产成本是100万，当年公允价值120万，也就是公允价值变动损益20万，就是利润增加了20万，需要完税。 金融资产是按差额计税的，你如果是金融企业。
132楼
2023-07-09 21:48:00
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淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 研究交易性金融资产公允价值变动对所得税的影响的问题分析，其影响的过程会涉及到什么问题呢？可以帮我解答一下吗？
2023-07-09 22:28:01
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯会涉及到递延所得税。 税法上和会计上的处理有差异。那么所得税会涉及到递延所得税。 还有会存在会计期间存在增值税负差，可以留到下期抵扣，不得跨年。
2023-07-09 22:48:13
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 只涉及到这2个问题吗？还有其他的吗？
2023-07-09 23:17:46
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯税方面就这两个　问题
2023-07-09 23:39:14
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 那其他方面会有什么问题呢
2023-07-09 23:52:16
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯这里是会计学堂，我能告诉你的，也就是这方面的问题
2023-07-10 00:03:42
淡淡的水杯：回复陈诗晗老师 好吧，谢谢老师
2023-07-10 00:27:48
陈诗晗老师：回复淡淡的水杯祝同学你工作愉快
2023-07-10 00:51:56
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 干净的项链 发表的提问：
老师你好，我的论文题目是某公司的应收账款管理优化研究，我不知道改以那个公司为分析案例来写
您好！ 建议不要写具体公司，可以写中小企业，或者选一个上市公司，数据比较容易获得。
133楼
2023-07-10 18:52:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 原来你在这里 发表的提问：
公司研究人员发生的招待费是计入研究费用-业务招待费还是管理费用—业务招待费
同学你好，是计入研究费用-业务招待费。
134楼
2023-07-10 19:00:57
全部回复
原来你在这里：回复王雁鸣老师 那这个能加计扣除吗？还是只能扣60%，或是营业额的千分之五
2023-07-10 19:24:15
王雁鸣老师：回复原来你在这里同学你好，这个能加计扣除，另外，也只能扣60%，或是营业额的千分之五。
2023-07-10 19:53:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 默远 发表的提问：
如果企业当前应纳税所得额2000，高新企业税率15％，其中包含了研究无形资产加计扣除的150，当前应交所得税怎么算
你这个是按今年的政策计算，加计扣除是100%，还是按去年的政策，加计扣除75%计算呢?
135楼
2023-07-10 19:21:23
全部回复
默远：回复江老师 按75％算，我就是想知道双重优惠这里怎么处理
2023-07-10 19:48:20
江老师：回复默远需要缴纳的企业所得税是：（2000-150*75%）*15%=（2000-112.5）*5%=1887.5*15%=283.13元。
2023-07-10 20:12:55
默远：回复江老师 他跟转让技术所得不一样，转让技术所得最后要调整应交所得税是吧
2023-07-10 20:23:48
江老师：回复默远与转让技术所得不一样，转让技术所得是500万元以下的技术转让所得免税，大于500万元以上的技术转让所得，减半征收。
2023-07-10 20:37:14
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