小柠檬：回复答疑-李老师 我感觉不对，这是退的留抵，而不是我们没有交税。还收增值税申报表怎么填写

答疑-李老师：回复小柠檬你月底所有的增值税科目都需要转入应交税费-未交增值税科目，若是您没有结转，那么贷方的科目，为现在你的帐表里面，留抵科目！ 增值税申报表，你可以截个图给我吗？

小柠檬：回复答疑-李老师 我是这么理解的，应该应该通过借:应收留抵退税款贷:应交税费-应交增值税(留抵退税)收到时借:银行存款贷:应收留抵退税款。这样才能反应这个过程。

答疑-李老师：回复小柠檬可以这么操作的！祝您生活愉快

会计学堂杨老师：回复maize老师 如果补的话在税务的报表上是增加今年的本月数吗？

maize老师：回复会计学堂杨老师要是涉及费用需要使用以前年度损益调整。

贺汉宾老师：回复迷路的板栗（2）可以关注一下资产减值损失

贺汉宾老师：回复迷路的板栗（3）还可以在哪些不再需要的固定资产，也会影响减值情况

罗老师：回复爱笑的流沙1.清楚公司资产、负债情况； 2.清楚公司的经营情况，盈利还是亏损。

陈诗晗老师：回复超级的书本流动比例是对短期偿债能力的评价，这里是一元的流动负债，有二元的流动资产作支持，比较强的。 速动比例，同样是短期偿债能力的评价，这里是提出了存货部分，那么1元的流动负债有1.2元的速动资产支撑，比较强的。 资产负债率是长期偿债能力的评价，42%，相当于负债占了总资产42%，负债比例比较高，财务风险较大。 应收账款周转率是指一元的应收账款支撑的营业收入有多少，比较合理。 总资产周转率是一元的资产支撑多少的营业收入，这里经营能力一般。 资产净利率是指一元的资产创造了多少的净利润，盈利能力较强的。 销售净利润率，中上的盈利能力。 净资产收益率是指一元净资产创造 的净利润，股东的盈利是比较好的。

超级的书本：回复陈诗晗老师 老师您好，我已经把那些数据都算出来，只剩下一个净资产收益率，还有他的评价，请问净资产的收益率要怎么求？然后还有那个评价的话，这个是要怎么对他们进行评价的

陈诗晗老师：回复超级的书本净资产收益率=净利润/所有者权益。 这是表示一元的净资产所提供的净利润

超级的书本：回复陈诗晗老师 不是除以净资产那

陈诗晗老师：回复超级的书本净资产就是所有者权益，只是有的时候表述不一样

超级的书本：回复陈诗晗老师 老师，那是不是净资产收益率等于净利润除以年初的所有者权益加上年末的所有者权益再除以2

超级的书本：回复陈诗晗老师 老师您看下是不是这个公式

陈诗晗老师：回复超级的书本这就是净资产净利率的公式。 你是什么疑问 用的是平均所有者权益

超级的书本：回复陈诗晗老师 老师，我把他们的所有的财务状况已经计算出来了，那怎么对这个进行财务状况的评价呢，

陈诗晗老师：回复超级的书本净资产收益率高达34%左右，企业的盈利能力是比较强的。

超级的书本：回复陈诗晗老师 这个是怎么看出来的，然后就没了吗

陈诗晗老师：回复超级的书本这就是体现一元的净资产可享受的利润有多少。 正常企业是不超过20%左右的，你这已经是很好 了的

寂寞的小白菜：回复潘潘老师 会计分录怎么做？

潘潘老师：回复寂寞的小白菜借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项

寂寞的小白菜：回复潘潘老师 分期收款，比如800万收入，分四年收款，今年收到的是银行存款，剩余未收的呢？

潘潘老师：回复寂寞的小白菜有两种形式。按照实际分期收款确认收入。未收款的部分未确认收入！做合同应收台账管理！

悦~：回复郑裕期 啊哈？看表呀老师

郑裕期：回复悦~存在的不合理情形就是【不能按资产的份额来分配特定账户的重要性】 原因： 仅仅利用账户金额分配重要性水平,这样的考虑是不全面的,在进行分配时,注册会计师必须考虑到特定账户发生错报的可能性和与报表层次的重要性水平的关系,在不影响审计风险的情况下适当考虑成本因素,而不仅是按资产所占比例将财务报表重要性水平分配到各账户.按资产所占比例分配财务报表重要性水平到各账户,其缺陷是没有考虑预期的错报金额或审计成本.因为,重要性概念是指将影响财务报表使用者决策的错报金额,账户金额的重要性与审计证据的数量是反向关系,注册会计师如果把财务报表重要性中的很大一部分,分配给那些需花费较大成本才能查出的账户,所需收集的证据数量将减少；把财务报表重要性中的很小一部分,分配给另一些需花费较少成本就能查出错报的账户,从整体上看,是很节省审计成本的.故按资产所占比例将财务报表重要性水平分配到各账户,没有考虑到特定账户发生错报的可能性和验证该账户可能需要花费的成本.从整体上看,也就不能节约审计成本和提高审计工作质量.

Luck Fairy：回复吴月柳 有入库，活动完成后，核销给厂家减应付款

吴月柳：回复Luck Fairy入库，借：库存商品 贷；应付账款，赠送，借：现金 销售费用 贷：主营业务收入（商品+赠品金额），结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品（两种商品金额），核销，借：应付账款 贷：销售费用