李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？

辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额

李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？

辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税

李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？

辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除

zml：回复佟老师 第一个是以前缴纳的分录

zml：回复佟老师 公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过

zml：回复佟老师 所以现在要更正的话是不是补计提

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录是你补计提的分录吗

zml：回复佟老师 不是，这是以前计提的分录

佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗

zml：回复佟老师 不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的

佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 那这个分录处理错了 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款

zml：回复佟老师 第二个计提的分录错了吗

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录没有错 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 缴纳的分录错了 按照这个改 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款

zml：回复佟老师 但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗 改的话怎么改，要反结转回去改吗

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这笔吗？如果没有计提，就不计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

云淡小风清：回复陈诗晗老师 这是图片，之前忘记放了，不好意思

陈诗晗老师：回复云淡小风清你这里的B处理没问题，你是哪里有疑问

善于交际的冬日：回复暖暖老师 需要老师 很急

暖暖老师：回复善于交际的冬日第一年 借信用减值损失3000 贷坏账准备3000

暖暖老师：回复善于交际的冬日第二年借坏账准备6000 贷应收账款6000 计提前坏账准备余额3000-6000=-3000 1200000*0.003=3600 补提3600+3000=6600 借信用减值损失6600 贷坏账准备6600

暖暖老师：回复善于交际的冬日第三年借银行存款5000 贷坏账准备5000 计提前坏账准备余额5000+3600=8600 1300000*0.003=3900 冲减3900-8600=-4700 借坏账准备4700 贷信用减值损失4700

善于交际的冬日：回复暖暖老师 甲公司于2019年4月5日从证券市场上购入A公司发行在外的股票10000股，实际支付价款200000元，另支付交易费用1060元（其中准予抵扣的增值税进项税额为60元）；该股票在一年内不得出售，甲公司将其确认为其他权益工具投资。 2019年12月31日，A股票公允价值为190000元； 2020年3月10日，甲公司将上述股票全部对外出售，收到款项188000元存入银行。 要求：请为甲公司进行相关会计处理。

暖暖老师：回复善于交际的冬日新问题请从新提问的

清风暖阳：回复maize老师 老师，我现在填报统计局工业产销总值表，填上数据之后显示工业总值本年累计同比下降30%，需填错误说明，要怎么填说明啊？

maize老师：回复清风暖阳你问下你统计局那边客服，按对方要求填写，这个都是假的，真的提交不了，说明就可以说按实填写

清风暖阳：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复清风暖阳满意请给五星好评，谢谢

Crystal杨：回复许老师 金额就是几块钱，我想处理了，不想再挂预付或者预收？

许老师：回复Crystal杨这样的话，你只能通过营业外收入/支出去核算了

Crystal杨：回复许老师 好的，谢谢老师

许老师：回复Crystal杨不客气。如果对回答满意，请五星好评

生动的乐曲：回复蒋飞老师 那个提取比例是5%不是5‰打错了 抱歉

蒋飞老师：回复生动的乐曲1.. 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 借：坏账准备5 贷：应收账款5 计提坏账准备（200-100）*5%+5=10 借：信用减值损失10 贷：坏账准备10

蒋飞老师：回复生动的乐曲2. 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。 借：银行存款3 贷：应收账款3 借：应收账款3 贷：坏账准备3

蒋飞老师：回复生动的乐曲计提坏账准备（300-200）*5% ➖3=2 借：信用减值损失2 贷：坏账准备2

生动的乐曲：回复蒋飞老师 20x1年不用做坏账准备吗

蒋飞老师：回复生动的乐曲可以需要分录： 借：信用减值损失5 贷：坏账准备5

时尚的唇彩：回复文老师 因为公司变更了领导人，挂账如果不计入营业收入，那应该怎么处理

文老师：回复时尚的唇彩这应该和是否变更领导没关系呢

时尚的唇彩：回复文老师 所以，我要正确处理的话，应该是怎样，谢谢老师

文老师：回复时尚的唇彩那就不该确认收入的就不做账务处理

k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗

紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款

k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗

紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理

k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月

紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多