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非常损失的净额会计分录
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问:
企业的损失增值税分为正常和非正常,企业所得税大多数都为正常损失,可以这样理解吗?
企业所得税大多数都为正常损失,可以这样理解的
106楼
2023-06-25 19:29:39
全部回复
紫藤老师:回复海边一粒沙如果是非正常损失,对应抵扣的增值税进项税需要做进项税额转出;
2023-06-25 20:02:44
墨末老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 珊珊 发表的提问:
非正常损失运输公司负责赔付的进项税额需要转出吗?非常损失保险公司赔付的情况需要进项税转出吗?
你好!非正常损失一般要做转出,但是自然灾害的除外
107楼
2023-06-25 19:55:00
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 橙子荔枝 发表的提问:
为什么净损失是96.4赔偿和变价回收收入为什么不算净损失,这个题会计分录怎么做。
借银行存款113 贷固定资产清理100 应交税费销项税额13
108楼
2023-06-25 20:12:00
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暖暖老师:回复橙子荔枝上边这个会计分录是错误的
2023-06-25 21:03:20
暖暖老师:回复橙子荔枝借固定资产142 应交税费进项税额13 贷银行存款155
2023-06-25 21:16:43
暖暖老师:回复橙子荔枝2020年计提折旧 155*4/10*9/12=46.5
2023-06-25 21:35:02
暖暖老师:回复橙子荔枝借管理费用46.5 贷累计折旧46.5
2023-06-25 21:57:31
暖暖老师:回复橙子荔枝借待处理财产损益108.5 累计折旧我46.5 贷固定资产155
2023-06-25 22:26:50
暖暖老师:回复橙子荔枝借其他应收款2 贷待处理财产损益2
2023-06-25 22:45:20
暖暖老师:回复橙子荔枝借银行存款1 贷待处理财产损益1
2023-06-25 22:59:46
暖暖老师:回复橙子荔枝我都错了,数字计算错误
2023-06-25 23:21:01
暖暖老师:回复橙子荔枝我从新写一下给你从这里
2023-06-25 23:38:34
暖暖老师:回复橙子荔枝借固定资产142 应交税费进项税额13 贷银行存款155
2023-06-25 23:52:55
暖暖老师:回复橙子荔枝2020年计提折旧 142*4/10*9/12=42.6
2023-06-26 00:19:09
暖暖老师:回复橙子荔枝借管理费用42.6 贷累计折旧42.6
2023-06-26 00:42:15
暖暖老师:回复橙子荔枝借待处理财产损益99.4 累计折旧我42.6 贷固定资产142
2023-06-26 00:55:11
暖暖老师:回复橙子荔枝借其他应收款2 贷待处理财产损益2借其他应收款2 贷待处理财产损益2
2023-06-26 01:21:05
暖暖老师:回复橙子荔枝借银行存款1 贷待处理财产损益1
2023-06-26 01:32:56
暖暖老师:回复橙子荔枝借营业外支出98.4 贷待处理财产损益98.4
2023-06-26 01:43:59
橙子荔枝:回复暖暖老师 计提折旧是固定资产账面价值为什么还包括税
2023-06-26 01:57:33
暖暖老师:回复橙子荔枝我没看懂你说的是哪一个数字?
2023-06-26 02:08:36
橙子荔枝:回复暖暖老师 明白了,之前那个是错的
2023-06-26 02:29:20
暖暖老师:回复橙子荔枝我上便开始写错了,又从新做了
2023-06-26 02:42:31
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 东哥 发表的提问:
非常损失不是计入营业外吗?
您好 营业外支出也是损益类科目
109楼
2023-06-26 19:27:23
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亦凡 发表的提问:
公司2017年有50万左右的药品过期,需要报废,这个是正常损失还是非正常损失?
你好,正常到期报废是按正常损失处理的
110楼
2023-06-26 19:56:40
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Owen 发表的提问:
不合格产品是否属于非常损失?
不属于,所谓的非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。
111楼
2023-06-26 20:11:59
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
营业外支出是非日常损失,销售费用、管理费用、财务费用是非日常的损失吗?
销售费用、管理费用、财务费用是经营期间的费用,营业外支出是非正常损失
112楼
2023-06-27 19:41:58
全部回复
答疑小王老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问:
正常经营期间的处置损失为什么会计入营业外支出呢?不是只有报废跟非正常原因造成的损失才计入营业外支出吗?
你好,同学,正常处置后的净损失和净收益是计入到资产处置损益的,没有问题。这道题答案你可以在学堂纠错
113楼
2023-06-27 19:56:15
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东莞-糖糖:回复答疑小王老师 正常经营期间的处置损失应该就是指报废吧?人为的出售跟转让才计资产处置损益吧?
2023-06-27 20:38:52
答疑小王老师:回复东莞-糖糖你说C答案吗?生产经营期间的正常处置,属于报废
2023-06-27 21:03:10
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ jishao 发表的提问:
请问其他综合收益与扣除非经常性损失后的净利润影响每股利润的计算吗
综合收益总额=净利润%2B其他综合收益的税后净额。综合收益总额是企业净利润与其他综合收益的合计金额。 其他综合收益是指直接计入所有者权益的利得或损失扣除所得税之后的余额,它们都属于利润表大类项目。 影响的
114楼
2023-06-27 20:05:59
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jishao:回复朴老师 那请问在影响的情况下,如何计算每股收益
2023-06-27 20:34:26
朴老师:回复jishao除以总的股数就可以了
2023-06-27 20:48:05
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清风拂面 发表的提问:
发生非正常损失进项税要转出,那啥是正常损失
比如人为的 管理不善造成财税损失的 这些都是非正常原因 的损失。
115楼
2023-06-28 19:14:22
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清风拂面:回复玲老师 嗯哪,那正常损失是啥?进项税用转出吗
2023-06-28 19:33:40
玲老师:回复清风拂面比如台风这些都是正常的损失 进项不转出 要去税局报备。
2023-06-28 20:02:53
清风拂面:回复玲老师 老师,以前有进项税额10现在不让抵扣了,贷,应交税费-应交增值税(进项税额转出)10,那老师,应交税费-应交增值(进项税额)10也没清零啊,不还在帐上
2023-06-28 20:22:33
玲老师:回复清风拂面这是增值税科目结转的分录 ; 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-06-28 20:52:11
清风拂面:回复玲老师 那老师你看,借应交税费-应交增值税(进项税)10,进项税转出时贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)10然后都再转,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷应交税费-应交增值税-进项税10借应交税费-应交增值税-进项税额转出10贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10这样,应交税费-应交增值税-转出未交增值税借贷方都是10也不用交税
2023-06-28 21:07:00
玲老师:回复清风拂面你好 您 想表达的是什么呢 没看太明白
2023-06-28 21:25:31
清风拂面:回复玲老师 就是进项税额转出10是不让抵扣了.还是这10万要交税啊,老师,懵啊
2023-06-28 21:39:35
玲老师:回复清风拂面你好 非正常原因的进项要做进项转出 不能抵扣。
2023-06-28 22:02:10
清风拂面:回复玲老师 转出的这笔要交税吗
2023-06-28 22:28:50
玲老师:回复清风拂面你好 你转出的就是税 不能抵扣了 实际就是要多交税了。
2023-06-28 22:53:46
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 阿真 发表的提问:
自然灾害在会计来说,属于非常损失,记营业外支出,进账转出,税法来说属于正常损失,准许抵扣,是这样的吗?
您好,是这样的。可以全部按税法来操作,不做进项转出处理。
116楼
2023-06-28 19:19:25
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问:
老师,自然灾害属于正常损失还是非正常损失?我百度了一下,有的说属于正常,有的说属于非正常
自然灾害属于正常损失范围 根据《增值税暂行条例实施细则》规定,非正常损失的购进货物及相关的应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 因此,只有因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失非常损失,其进项税额不得从销项税额中抵扣。自然灾害属于正常损失,其进项税额允许抵扣。因此,自然灾害属于正常损失范围,其进项税额允许抵扣,不需要作进项税额转出处理。
117楼
2023-06-28 19:32:52
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 岁禾 发表的提问:
非正常损失的购进货物,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物等是指什么意思?是指经过非正常损失后,再次购买的补充之前损失掉的货物不得抵扣进项税吗?
还是那些之前因为非正常损失,耗用掉的那些,不抵扣进项税呢?
118楼
2023-06-28 20:00:23
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袁老师:回复岁禾耗用之前购买进项税额,做进项税额转出即可
2023-06-28 20:32:24
岁禾:回复袁老师 好的,谢谢老师
2023-06-28 20:51:09
袁老师:回复岁禾不客气
2023-06-28 21:19:17
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Karin 发表的提问:
非正常损失计入管理费用吗
需要看啥原因,要是自然灾害那做营业外支出,管理不善做管理费用
119楼
2023-06-28 20:05:59
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 唐顿庄园0 发表的提问:
固定资产在建期间,非正常损失是计入在建工程还是当期损益? 投资性房地产在建期间,非正常损失计入哪里呢?
固定资产建造过程的非正常损失入成本 投资性房地产建造过程中发生的非正常性损失应计入营业外支出科目。
120楼
2023-07-02 20:40:34
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