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会计的科目是不是得背诵
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拐角的一只猫 发表的提问：
建筑业国税税率是3或11%地税是多少怎么推算出来？
这个是税法规定的增值税率
256楼
2023-09-11 17:28:41
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拐角的一只猫：回复袁老师 3*12是营改增之前的，营改增后0.35 怎么算的？
2023-09-11 18:03:44
袁老师：回复拐角的一只猫小规模营改增增值税也是3%
2023-09-11 18:32:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 梦 发表的提问：
公司2018年第4季度的增值税是5873.9元，代理外账说带征地税约765.5元，这个带征地税是哪些税啊?
附加税12%，印花税 企业所得税
257楼
2023-09-11 17:44:59
全部回复
梦：回复郭老师 没有企业所得税，我们是负利润
2023-09-11 18:04:45
梦：回复郭老师 印花税是怎么计算的?按什么金额计算?
2023-09-11 18:31:39
郭老师：回复梦我只是告诉你地税需要交的没有的就是0
2023-09-11 18:48:40
梦：回复郭老师 城建税是704.88，还有60.62是什么税费呢？
2023-09-11 19:05:42
郭老师：回复梦印花税看下，你们交税有完税证明的
2023-09-11 19:31:34
梦：回复郭老师 哦，好的，谢谢老师
2023-09-11 19:46:48
郭老师：回复梦不用客气的
2023-09-11 20:15:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 木木 发表的提问：
国税地税是共用一个电子税务局账号密码吗
这个密码是不同的，当然也可以设为同一个账号密码
258楼
2023-09-12 16:52:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ l-my 发表的提问：
赵邹老师，土地税是12月份申报的，1月份的是这个月申报的。
你好，土地税是12月份申报的，说明是预缴申报，而不是正常的申报啊 正常的季度申报，是1.4.7.10月份申报才是啊
259楼
2023-09-12 17:15:57
全部回复
l-my：回复邹老师 不是的，给您看到的12月份的就是上个月申报的，你可以了解下河北省的申报
2023-09-12 17:34:31
l-my：回复邹老师 我现在做的是12月份的账，所以肯定要做12月份的申报和缴费呀。
2023-09-12 18:04:12
l-my：回复邹老师 您就说我怎样做会计分录吧，我们确实是12月份申报和缴纳。所以就没必要在同一个月份还要计提吧。
2023-09-12 18:28:09
邹老师：回复l-my你好，请看这个图片，第一个才是正常申报，说明下面一个是预缴申报啊 
2023-09-12 18:53:03
l-my：回复邹老师 给您解释了，1月份是这个月申报的，下面的土地税是上个月做的，我这是查询申报记录出来的，土地税是上个月做的不是这个月
2023-09-12 19:22:30
l-my：回复邹老师 您就说我怎样做账吧！
2023-09-12 19:45:33
邹老师：回复l-my你好，我知道你说的意思。 我的意思是：正常的季度申报，是1.4.7.10月份申报才是啊 1月份申报上年第四季度的，4月份申报第一季度的，7月份申报第二当季度，10月份申报第三季度的 偶尔出现12月份申报第四季度的，说明是季度预缴申报，这个不是常态，只是偶尔发生的啊（不能因为有一个这个，就认为申报税款是3.6.9.12月份租季度申报，你应当以第一个这种申报表为准才是啊）
2023-09-12 20:08:03
l-my：回复邹老师 我们确实是12月份申报，12月份缴费，而不是1月份缴费
2023-09-12 20:36:43
邹老师：回复l-my请仔细读完我说的每句话。
2023-09-12 20:54:22
l-my：回复邹老师 那我怎样做？
2023-09-12 21:16:10
l-my：回复邹老师 我怎样做会计分录
2023-09-12 21:32:32
l-my：回复邹老师 现在不是做的12月份的账目吗
2023-09-12 21:58:34
邹老师：回复l-my你好 计提，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城镇土地使用税 缴纳，借：应交税费—城镇土地使用税  ， 贷：银行存款
2023-09-12 22:13:21
l-my：回复邹老师 麻烦告知在那个月份去做。
2023-09-12 22:25:55
l-my：回复邹老师 就比如现在在做12月份的账。12月份已经申报了城镇土地税，也缴纳了。
2023-09-12 22:44:00
l-my：回复邹老师 那我在12月份怎么做？
2023-09-12 22:56:42
l-my：回复邹老师 就是说当月计提，当月缴纳吗？
2023-09-12 23:22:33
邹老师：回复l-my你好 12月份计提的时候，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城镇土地使用税 12月份缴纳的时候，借：应交税费—城镇土地使用税  ， 贷：银行存款
2023-09-12 23:46:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请教一下，合伙企业的生产经营所得个人所得税该走哪个科目啊 ？计提的分录呢 ？老师 计提时借方该走哪个科目啊？所得税费用会不会弄到企业所得税科目去了 这个是属于个人所得税 ？
合伙企业没有企业所得税，所以个税也是计入所得税费用里面的
260楼
2023-09-12 17:34:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
国报是季报财务报表和增值申报也是季报，地税是每个月都要报财务报表不报纳税报表是吗
你好，地税每个月需要申报纳税报表，财务报表是按什么期限需要按你当地税局规定
261楼
2023-09-12 17:41:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ZZZ2508008118 发表的提问：
老师，我们是新开的物业公司，注册地在黑龙江省哈尔滨，经营地在黑龙江省肇东市，地税让我去银行买印花，请问印花在肇东市银行买可以吗，还有一个问题：我们在注册地取得了资质，在项目所在地可以经营吗，国税地税是在哈尔滨申报交给还是在项目所在地交呢
你好！物业公司的话再单位所在地交税但是在项目地需要备案
262楼
2023-09-13 17:00:53
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
小微企业月报地税是报哪个啊
你好，看公司的税种认定信息（在电子税务局中找找）
263楼
2023-09-13 17:13:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
是建筑行业，像地税是一个月申报一次，国税是一个季度报一次，那每个月的工资怎么记账呢？
你好，根据工资表计提 借；工程施工等科目 贷；应付职工薪酬
264楼
2023-09-13 17:27:31
全部回复
袁老师：回复学员weeffd1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-09-13 17:55:54
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Lynn 发表的提问：
建筑行业的地税是如何缴纳
建筑行业地税网上申报就可了
265楼
2023-09-13 17:41:59
全部回复
Lynn：回复阳老师 我想知道具体怎么算这个税的，我们是土建，挂靠别人单位的，平时一笔工程款下来比如100万工程款下来直接用100万全额*5.061%，感觉税额太高了，不知道是哪些税率组成的，我想看看单子又不给
2023-09-13 18:01:26
Lynn：回复阳老师 地税不是根据增值额去计算的吗，为什么是销售额去计算
2023-09-13 18:24:25
阳老师：回复Lynn地税包括教育费附加3%，地方教育费附加2%，城市维护建设税7%增值税乘以相应的比例
2023-09-13 18:50:37
Lynn：回复阳老师 100万的工程款，进项有80万，100-80=20*12%，这么计算的吗
2023-09-13 19:12:40
阳老师：回复Lynn地税就是像你那样计算，但是每个地方规定的税率不一样，计算方法是一样的
2023-09-13 19:40:36
Lynn：回复阳老师 这是挂靠公司给的税率清单，工程款下来直接乘16.071%国税地税都一起的
2023-09-13 20:03:53
阳老师：回复Lynn@598*784:哦，它帮所有的税费都加起来的，所以才高
2023-09-13 20:19:24
Lynn：回复阳老师 老师您帮我看看这个有什么问题吗，500万的工程款直接*16.071%
2023-09-13 20:44:24
阳老师：回复Lynn这是你们公司和对方公司协商的，那就按这个计算
2023-09-13 21:03:17
Lynn：回复阳老师 这是他们定的不知道有没有疑异
2023-09-13 21:32:52
阳老师：回复Lynn那就按你们之前规定的算了
2023-09-13 21:50:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 1234567 发表的提问：
老师报个税和报地税的截止日期是同一天吗。就是这个月报地税是16号截止那么我在易税门户上报个税也是16号截止吗
是的。。。但是个税有的地方把控不严，迟报没有滞纳金罚款，我这里福建的迟报就没关系
266楼
2023-09-19 16:40:41
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 李 发表的提问：
你好老师，想请问一下房产信息要怎么采集，房产税跟土地税是一起交的吗？
同学你好 可以去办税厅采集税源信息
267楼
2023-09-19 16:55:43
全部回复
李：回复钟存老师 那怎么查这公司名下是否有房产，房产证上是法人个人，也得交吗
2023-09-19 17:25:12
钟存老师：回复李就是你账面有没有建筑物和构筑物 法人个人的公司不维护信息的 租赁给公司的，公司需要代开发票和申报税款的，根据租金收入
2023-09-19 17:37:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
有个劳务公司。几年了，没有开票。从来没有报过地税，现在地税是黑户了，要转为正常户，罚款和滞纳金怎么算？大概要花多少钱？
你好，罚款就看税局裁量了 滞纳金=应纳税款*滞纳天数*万分之5
268楼
2023-09-19 17:13:38
全部回复
孟小丹63：回复邹老师 我是没有缴纳印花税，印花税是2500元，其他国税都是零申报，地税没有报税过。罚款范围大概是多少？
2023-09-19 17:43:31
邹老师：回复孟小丹63罚款看你当地税局裁量 的
2023-09-19 18:08:08
孟小丹63：回复邹老师 老板说证件没办全，好像还没有去登记地税，请问要是没登记问题大不，公司2015年七月注册的
2023-09-19 18:37:26
邹老师：回复孟小丹63补办税务登记，然后补交罚款
2023-09-19 18:55:09
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 正直的乌龟 发表的提问：
我会计科目上面没有1012但是增加显示的是科目不唯一
学员你好，说明有相同的，只是被封存或者禁用了
269楼
2023-09-19 17:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刹那 发表的提问：
在设置会计科目的时候是不是一般只设置到二级科目 ？
你好，可能会涉及三级或四级明细，这个就是看企业核算需要的
270楼
2023-09-20 16:36:26
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