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小城市的会计和初中教师
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的大叔 发表的提问：
城建税和教育费附加的会计分录
您好 计提的时候 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳的时候 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
256楼
2023-09-12 16:08:06
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ PS33 发表的提问：
利润表里，税金及附加中的"城市建设维护税"，填的是附加税城建税、地方教育费附加、教育费附加这三项数据的总和吗？
税金及附加:反映企业经营主要业务应负担的营业税(已取消)、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等.
257楼
2023-09-12 16:36:41
全部回复
PS33：回复汤贵彬老师 本期只有城建税，教育费附加，那就把这两项数据总和填进去？另外一个地方教育附加，不填写吗？
2023-09-12 17:00:54
PS33：回复汤贵彬老师 地方教育附加，不算入这个税金及附加里吗？
2023-09-12 17:27:11
PS33：回复汤贵彬老师 老师，你看下
2023-09-12 17:50:50
汤贵彬老师：回复PS33教育附加包括地方附加
2023-09-12 18:18:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 畅联 发表的提问：
老师，一般纳税人的城市维护建设税 教育费附加和地方教育费附加。现在是什么优惠政策？小辉 小规模这三种税的优惠政策呢。
你等会我发给你等会
258楼
2023-09-12 17:01:13
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maize老师：回复畅联财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 
2023-09-12 17:17:33
maize老师：回复畅联三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2023-09-12 17:41:24
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小规模纳税人减免教育费附加和地方教育费附加，减半城市维护建设税，的优惠政策是什么
有个政策是   月报不超10万 季报不超30万 免教育费附加和地方教育费附加  不区分小规模还是一般纳税人  都可以享受
259楼
2023-09-12 17:22:46
全部回复
朱立老师：回复岁禾附加税的计税依据是实际缴纳的增值税 目前小规模  不超45万  免增值税  所以45万以内不需要缴纳附加税   超了需要缴纳附加税（减半征收） 如果小规模开了10万的专票    则针对这部分实际缴纳的增值税  需要缴纳城建税（减半征收）   教育费不需要缴纳
2023-09-12 17:38:17
岁禾：回复朱立老师 小规模印花税减半征收吗
2023-09-12 17:58:28
朱立老师：回复岁禾印花税  还有耕地占用税 城镇土地使用税  房产税 资源税   城建税   教育费附加  地方教育费 6税2费   都是减半征收
2023-09-12 18:17:07
岁禾：回复朱立老师 这个季度开发票140万了，减半的都有什么？城建税 教育费附加 地方教育费 印花税，这四个吗？
2023-09-12 18:28:05
朱立老师：回复岁禾是的 这四项 利润不超100万  从2021年的1月1日起  只要是小微企业   （不区分一般纳税人还是小规模）  企业所得税都可以享受减半征收
2023-09-12 18:57:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冷芊雪 发表的提问：
老师你好，我们是小规模纳税人，上个月开了8000专票，只是扣缴了增值税和城市维护建设税，那教育附加费和地方教育附加还需要计提么？！
要计提的啊
260楼
2023-09-12 17:41:59
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冷芊雪：回复袁老师 计提不扣就把它们放进营业外收入？
2023-09-12 18:15:19
冷芊雪：回复袁老师 计提不扣就把它们放进营业外收入？
2023-09-12 18:33:29
冷芊雪：回复袁老师 计提不扣就把它们放进营业外收入？
2023-09-12 19:00:40
袁老师：回复冷芊雪是的计入营业外收入吧
2023-09-12 19:13:46
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 金牛牛 发表的提问：
因中小企业要延缓税费，退回应交增值税，城市维护建设税，教育附加税和地方教育附加税，帐务上应怎样处理，要分开科目吗！
您好，分开科目。因为缓交不是不缴以后还要交的；会计分录： 借：银行存款 贷：应交税费-六税二费 应交税费-未交增值税
261楼
2023-09-13 16:06:09
全部回复
金牛牛：回复税剑法盾 到期申报时都是分开相反科目就行吗！
2023-09-13 16:29:43
税剑法盾：回复金牛牛您好，缓交期满自动划款，再做相反分录就行。
2023-09-13 16:55:13
金牛牛：回复税剑法盾 谢谢老师
2023-09-13 17:16:21
税剑法盾：回复金牛牛您好，不客气应该的。
2023-09-13 17:26:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乾溢现代农业 发表的提问：
老师，小规模纳税人自开专票季度不超过30万，是不是不免增值税，城建税不免，免教育费附加和地方教育费附加，实交增值税349.51城建税计算是349.51*5%*50%=8.74对不对，我们是县级城市
你好，自开专票季度不超过30万，不免征增值税，不免征城建税 免征育费附加和地方教育费附加 增值税，城建税是你提供的那样计算的
262楼
2023-09-13 16:32:15
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乾溢现代农业：回复邹老师 你回答的不对，专票对方要抵税，所以不免
2023-09-13 16:59:58
邹老师：回复乾溢现代农业你好，你认为回答不对的地方是？
2023-09-13 17:26:50
乾溢现代农业：回复邹老师 是我看错了
2023-09-13 17:53:46
邹老师：回复乾溢现代农业祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-13 18:22:43
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
老师好，我一直在纠结，税务师和注会，选一个的话，哪个比较好。是不是税务师对工作比较有用啊？有时候在想，考了注会出来也都三十多岁了，在小城市感觉也用不上，但是又怕考了税务师又没有什么用处。所以有点矛盾。
您好，学习总是没有错。税务师的学习，比较贴合实际工作，如果您是做税务方面的工作。税务师的难度比注会的低一些。两-三年能考完，注会难度大，时间跨度可能需要更久一些。其实，都是看您的职业规划。
263楼
2023-09-13 16:52:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冷芊雪 发表的提问：
老师你好，我们是小规模纳税人，上个月开了8000专票，只是扣缴了增值税和城市维护建设税，那教育附加费和地方教育附加还需要计提么？！
要计提的啊
264楼
2023-09-13 17:13:31
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
一般情况下什么行业的会计挣得钱多呢一线城市
你好，会计的薪酬与证书含金量才有直接关系
265楼
2023-09-13 17:41:59
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嗯哼：回复曼曼老师 哦哦。。跟行业一点关系也没有？
2023-09-13 18:07:59
曼曼老师：回复嗯哼你好，行业没什么关系，主要是证书的含金量
2023-09-13 18:32:19
嗯哼：回复曼曼老师 会计分为很多岗位，总账啊，成本啊啥的，哪个岗位比较好呢
2023-09-13 18:50:11
曼曼老师：回复嗯哼你好，　1.两者需求量这个不好说。招聘时都会招会计，要求什么都要懂。不可能说做成本会计，只要知道成本会计就行了。总账会计要求比成本会计知识面要更广一点。成本会计在很多制造行业里比较吃香。 　　2.相对来说总账会计要高一点。但成本要比其他会计高一些。 　　3.制造行业里需要一个好的成本会计，需要核算产品的每一个成本。而服务业的成本是经营成本。相对简单。可以说成本会计主要是制造业的工厂在招。服务业普通会计即可胜任。
2023-09-13 19:18:01
嗯哼：回复曼曼老师 会计都分为几种会计啊
2023-09-13 19:33:12
嗯哼：回复曼曼老师 种类
2023-09-13 19:59:14
曼曼老师：回复嗯哼你好，这要看每个行业的情况了，有的行业只需要一名普通会计，制造业则还需要成本会计，大型企业一般分总账会计，成本会计，税务会计，小型企业基本是全盘会计。
2023-09-13 20:24:16
嗯哼：回复曼曼老师 是因为也许多少分的不一样吗？
2023-09-13 20:43:32
曼曼老师：回复嗯哼你好，你指的是什么呢
2023-09-13 21:06:26
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 潇洒的紫菜 发表的提问：
找一个关于增值税，消费税，企业所得税。城市维护建设税和教育税附加的税额计算及会计核算的题
您好同学，是想一道题里含这些吗？如果是给我邮箱我给你一套题
266楼
2023-09-19 16:24:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问小企业会计准则，219年的教育费附加和城建税没有做计提分录，要怎么做分录补呢
如果你汇算清交没有抵扣可以直接做到今年借税金及附加贷应交税费。
267楼
2023-09-19 16:35:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
268楼
2023-09-19 16:47:52
全部回复
默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-09-19 17:22:36
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-09-19 17:49:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈丽华 发表的提问：
老师，请问，为什么城市维护费和教育费地方教育费的取数标准不一样？
你好，你有代开的发票吗？代开的时候交了城建税吗？
269楼
2023-09-19 17:11:29
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陈丽华：回复郭老师 有代开的专票
2023-09-19 17:34:36
陈丽华：回复郭老师 是因为代开的时候缴纳了城市维护费，所以取数标准不一样了是吗？
2023-09-19 18:02:14
陈丽华：回复郭老师 那我这个是不是还需要缴纳维护费31.72元
2023-09-19 18:26:53
郭老师：回复陈丽华哦对的是的是这么理解的。
2023-09-19 18:45:23
陈丽华：回复郭老师 老师，请问根据这个表格我有代开增值税专用发票，我现在还需要缴纳24栏的金额数吗？
2023-09-19 19:01:10
郭老师：回复陈丽华你好，你开的是1%的发票，你怎么没有填写减免的2%？
2023-09-19 19:23:00
郭老师：回复陈丽华在主表应纳税减征额 减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面填写。
2023-09-19 19:44:36
陈丽华：回复郭老师 应该是我填了数据之后23栏和18栏想加的结果等于16栏的数据就对了是吗？
2023-09-19 20:12:53
郭老师：回复陈丽华你好，代开的书已经交了，你在申报的时候就不需要再缴纳了，只要最后是零就行。
2023-09-19 20:29:02
陈丽华：回复郭老师 好的，我先试试，谢谢老师解答
2023-09-19 20:58:31
郭老师：回复陈丽华可以的，不用客气，工作愉快。
2023-09-19 21:24:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
企业是出口生产型企业，每个月都有退税的，会计在纳税申报时不申报缴纳城市维护建设税和教育费附加税呢难道是在销项大于进项的时候才需要缴纳城市维护建设税和教育费附加吗
由于不交增值税，因此不交增值税附加。 所有的免税或减税都不是针对所有税目的，出口免税免除的是增值税或关税，但附加税不能减免，因此要用免税金额乘以附加税的税率，作为应交税费（附加税）的计提金额。
270楼
2023-09-19 17:29:58
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