半城烟沙：回复王雁鸣老师 这个金税三期后，税务人员也只能从发票上开出问题吧？只能是看开的发票内容吧，其它还从哪能查出呢？

半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，上次听一个会计说本来有一个公司不适合简易征收，但是法人非要简易征收，后来不到一个月税务局就让法人去了，要补交增值税，说他们不适合简易征收，必需补交，您说他们税务是从哪看 出的呢？是从开票内容吧？

王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，一般情况是这样的。这个金税三期，税务人员也只能从发票上查出问题。至于是看开的发票内容，还是其它从哪能查出来问题，这个我确实不是很清楚了。不好意思。

宁夏的早晨：回复晓海老师 但我看我们公司的会计怎么每个月都计提的呀？那如果不要计提应该怎么做帐？

晓海老师：回复宁夏的早晨你好！现在可以不计提实际发生额不超过比例就可以

高兴的毛衣：回复王晶老师 那就等于一直白交下去了。这个啥时候我们公司才能用得到？

高兴的毛衣：回复王晶老师 我们也不会成立啥工会

王晶老师：回复高兴的毛衣嗯嗯，不止一家，很多都这样

高兴的毛衣：回复王晶老师 我们申报了，这个会计分录咋做？第一次接触这个

王晶老师：回复高兴的毛衣直接借税金及附加，贷应交税费工会经费

A浅笑安然：回复朱立老师 不太明白

朱立老师：回复A浅笑安然就说应交税费-城建税   期初无余额 直接缴纳  借应交税费-城建税  贷银行存款    （此时负债减少  资产减少   资产=负债%2B所有者权益   等式两边同时减少  资产负债表是平的） 单看应交税费-城建税 这个科目（也可以画T字账  理解下） 直接借方有个发生额     余额就在借方了  （借方余额 可以理解为国家欠公司的钱  或者税交多了） 但是实际上是应该缴纳的    这个科目最后应该是平的

A浅笑安然：回复朱立老师 老师月末是不是再做一张借：税金及附加贷：应交税费-城建税。不然应交税费一直在借方。是这样理解吗

A浅笑安然：回复朱立老师 专票的税不是不可以减免吗？所以这税属于公司的费用

朱立老师：回复A浅笑安然是的 需要做补计提的分录 对  专票的增值税 不享受减免

A浅笑安然：回复朱立老师 谢谢老师，明白了

朱立老师：回复A浅笑安然不客气的 周末愉快

A浅笑安然：回复朱立老师 对了，老师可不可以做缴纳税费的时候就把补计提税费的分录一起做了，省的月末再忘了，这样应交税费-附加税余额还能是平的。

朱立老师：回复A浅笑安然嗯呢 没问题 可以的

朱立老师：回复A浅笑安然不过年末12月份的时候  最后还是在12月份计提   1月份做缴纳的分录 所以还是建议小规模  季末计提  季初缴纳

A浅笑安然：回复朱立老师 谢谢老师的耐心讲解

朱立老师：回复A浅笑安然不客气的  共同进步 

拥者不珍：回复meizi老师 公司说的是工资2700，没要社保，就补贴500，现在要社保了，就要扣500

meizi老师：回复拥者不珍你好 现在社保我记得全额缴纳是800多超不多900；这个看你单位制度 有这样的公司交就扣钱还要扣你的工资个人部分 这样的可以去投诉他们的

小兰：回复月月老师 好的

月月老师：回复小兰你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

王大大大大：回复maize老师 税局就是小企业会计准则

王大大大大：回复maize老师 只是用的软件不是

王大大大大：回复maize老师 然后填报表有点麻烦

王大大大大：回复maize老师 想把金蝶里面报表改下

maize老师：回复王大大大大去改下税局备案啊，你改软件那还需要重新建账啊

王大大大大：回复maize老师 不用吧，只是修改下科目然后报表公式取数应该就可以吧

maize老师：回复王大大大大需要啊，不一致亲，小企业会计准则做账和企业会计准则做账有区别

王大大大大：回复maize老师 就是把金蝶改下，其他做账按小企业会计准则做，科目没啥区别，本身自己也用不了这么多科目，然后报表取数格式改下

maize老师：回复王大大大大那你需要重新建账才可以修改，据我所知，你可以问下你售后

王大大大大：回复maize老师 好的谢谢

maize老师：回复王大大大大你问下你售后看下

冲冲冲呀：回复朴老师 不会啊老师

朴老师：回复冲冲冲呀那你可以去税局前台办理的哦

思顿乔老师：回复娇气的香烟在校学会计知识是可以的

李老师：回复爱笑的流沙独生子女补贴不要征收个税的