紫苏：回复星河老师 老师，麻烦你一下，我们老板给我出的就是这样的难题：大概意思就是上面的分录，就是我们帮别人开票，需要缴纳的各项税合计，然后让别人再给我们，你能帮我算算我们应该收回多少钱吗？

星河老师：回复紫苏同学 这个是你帮别人代开发票吗？ 这个要看代开发票的金额是多少，税率是多少，你们有多少进项税票。计算出增值税之后还要计算附加税。 这个都是需要综合评估的。

紫苏：回复星河老师 我都计算了，进项发票别人开给我们的他们属于免税，所以我们没有进项，那就是有个增值税吧，还有企业所得税我也会算的，还有附加税，我想知道的就是比如我们花2100万购进的东西，这个2100万算不算成本，也得加上？

星河老师：回复紫苏你好 刚才去吃饭了~现在回来了。 们花2100万购进的东西，这个2100要计入成本，以及购进的时候发生的价外费用（如有）都要算到成本中。

紫苏：回复星河老师 老师我知道你应该吃饭去了，我不想再把问题描述一遍问别的老师了，我为了这个问题纠结一下午了。我老板让我算我们开票需要缴纳到的各项税，这些我都知道的，可是我纠结的就是我掏2100万购入的，这个钱是不是也要给别人要，让别人给我们，我刚才问别的老师，她回复说，这2100万对于我们并没有损失，因为我们卖产品也收入款了，我想知道我算的时候到底要不要告诉老板这2100万也要给别人要过来。我快疯了。。。。。。。。

星河老师：回复紫苏同学， 这个是这么理解的。 首先你花了2100万元买东西，那你购进产品的目的是为了销售，销售出去是为了实现收入赚钱。 那你跟别人要的钱就要包括： 2100的成本%2B增值税费%2B附加税费%2B其他价外费用 %2B产品的利润

星河老师：回复紫苏同学， 没关系的 这个不要急 慢慢来 ····我们一定能解决的。

星河老师：回复紫苏同学， 没关系的 这个不要急 慢慢来 ····我们一定能解决的。放心~

紫苏：回复星河老师 我不明白的是，比如我花2100万，但是我又收到2200万，我也没有损失好像，我损失的就是缴纳的增值税，企业所得税，附加税，这些是额外出去的吧？那我为什么还得给别人要这2100万呢？

星河老师：回复紫苏同学， 你实际要付出去2100和各项成本费用。 然后收2200即可，不需要再收2100啦，再收2100你就等于收了 2200%2B2100了。

紫苏：回复星河老师 我说的2100万是相对于我购进时的支出去的钱，2200万是我卖出去时我收到的钱，但是我要问的是，我既然帮别人卖原材料，当初购进花的钱要不要算进去？

星河老师：回复紫苏当初购进花的钱要计算进去，这个2100万作为你们的成本  你的利润=2200-2100-各项税费-价外费用

Merry：回复方亮老师 继续销售的分录和报废的分录，谢谢

方亮老师：回复Merry1、继续销售： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 结转销售成本： 借；主营业务成本 贷；库存商品 2、报废： a、借；待处理财产损溢 贷；库存商品 b、借；管理费用 贷； 待处理财产损溢

赵缘：回复张艳老师 @刘老师—追梦：刚才你回复我看，但是原材料又怎体现？谢谢老师

张艳老师：回复赵缘也可以记原材料--半成品，因为有的企业可能分步骤生产，需要上步骤生产的半成品作为直接材料

开朗的保温杯：回复邹老师 可我在百度上搜的是这样的，是他写错了吗

邹老师：回复开朗的保温杯你好，你可以看一下这个是2013年的回复，当时领用材料用于不动产建造，是需要按视同销售确认销项税额的 现在已经不需要这样处理了

开朗的保温杯：回复邹老师 就是说这个原材料的进项额可以在以后正常抵扣是吗

邹老师：回复开朗的保温杯你好，现在是购进的时候抵扣，领用用于在建工程，不需要做销项税额处理的

开朗的保温杯：回复邹老师 那这个的原材料的进项税额怎么抵扣啊？在什么时候抵扣？

邹老师：回复开朗的保温杯你好，在购进的时候根据增值税专用发票上面载明的进项税额的金额抵扣

美好的生活：回复宋生老师 那职工薪酬 工程物资是不需要的是吗

宋生老师：回复美好的生活你好！要有进项，而且这个进项用于构建不动产才要分2次啊

美好的生活：回复宋生老师 自行建造房屋不动产的入账成本=领用工程物资成本+领用原材料成本+领用自产产品成本+工程人员薪酬+其他支出 工资和其他支出也是构成不动产的成本呀

宋生老师：回复美好的生活你好！但是工资本身没有进项发票了

美好的生活：回复宋生老师 噢 我好像懂了 是因为工程物资用于不动产的时候最开始就是分的两次计算增值税，职工薪酬没有进项 是吧？原材料是因为最开始是100%抵扣的所以需要转出来40%

宋生老师：回复美好的生活你好！是的。就是这个意思了