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新行政单位会计科目明细
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我今天开始接触新单位业务，发现原来会计有好多科目都用错了，我怎么弄
你好，你可以做调整分录调整到正确的
76楼
2023-06-07 20:00:47
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 例如，她们把房租记入主营业务成本了
2023-06-07 20:27:01
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，正确科目应当是计入制造费用还是管理费用？有没有跨年？
2023-06-07 20:47:05
会计学堂辅导老师：回复邹老师 也就是我接手后按正确科目入账就行，前期的我不用纠结了呗
2023-06-07 21:09:24
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，前期错误的在你接手的时候调整到正确的就是了
2023-06-07 21:32:42
会计学堂辅导老师：回复邹老师 他们用的软件是用友T3，我之前没用过，上午看了下，在软件里她们所有业务都用的凭证录入，往来核算用的辅助核算
2023-06-07 21:57:40
会计学堂辅导老师：回复邹老师 往来核算这里，我想明细科目，比如，应付，应收账款我要导出明细，跟业务员核对，怎么导出
2023-06-07 22:22:52
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你可以通过查询明细账，然后选项应收，应付明细，导出就是了
2023-06-07 22:34:05
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我上午看了下应收账款总账显示借方余额9万多，但是通过跟原财务，业务经理的了解外面我们还有5万左右应收未收回来的款
2023-06-07 22:51:48
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是什么情况造成的账实不相符？
2023-06-07 23:14:57
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这是说明他们原来帐有误吧
2023-06-07 23:29:53
会计学堂辅导老师：回复邹老师 目前为止我没闹清楚 像这种情况，我应该怎么入手？
2023-06-07 23:44:30
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，应当是有误，账实一致才是的 你需要让对方把这个余额核对一致了才可以接手 的
2023-06-08 00:14:06
会计学堂辅导老师：回复邹老师 也就是应收应付这块需要让原财务把账面金额跟实际金额调整一致，库存数量，金额跟实际数量金额一致对吧，
2023-06-08 00:32:27
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，账实一致才可以接手继续做账务处理的
2023-06-08 00:48:43
会计学堂辅导老师：回复邹老师 还有就是不管内外帐，只要打印出纸质版凭证，装订凭证时首页必须有科目汇总表，资产负债表，利润表吧，外账还要有报税的那些表对吗？
2023-06-08 01:06:19
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，此问题已经给予回复
2023-06-08 01:23:14
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 耶绿枫林 发表的提问：
行政单位给退休的退役军人发八一慰问金应计入什么科目？
你好， 借：单位管理费 贷：财政拨款收入
77楼
2023-06-07 20:20:16
全部回复
耶绿枫林：回复庾老师 部门支出经济科目呢？
2023-06-07 20:50:53
庾老师：回复耶绿枫林有没有”其他“，可以放在“其他”。
2023-06-07 21:16:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
实行新政府会计准则后，事业单位現在还有固定基金这个科目吗？
你好，没有固定基金这个科目了。
78楼
2023-06-07 20:47:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ myx 发表的提问：
老师您好：行政单位过节，比如一个节一人300元，发的是物资券，做明细表发放表时，表头写什么合适，有好的建议吗
你好，就直接写过节费发放表
79楼
2023-06-19 20:04:41
全部回复
myx：回复佟老师
2023-06-19 20:18:23
myx：回复佟老师 这样写合理吗，金额300
2023-06-19 20:46:15
佟老师：回复myx可以，再写个签收人就行了
2023-06-19 21:07:16
myx：回复佟老师 不会理解成物资得可一份，还得可300元钱吧
2023-06-19 21:36:15
佟老师：回复myx不会的，你直接写金额就可以了
2023-06-19 22:05:40
myx：回复佟老师 好的
2023-06-19 22:29:54
佟老师：回复myx不客气，祝您学习愉快！
2023-06-19 22:56:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悲凉的钢笔 发表的提问：
新政府会计，原资产基金科目的余额放在累计盈余的哪个明细里
你好，计入非基建累计盈余
80楼
2023-06-19 20:18:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ?安好? 发表的提问：
老师 我接手的新单位的账 之前9月份起会计用了科目乱七八糟 目前公司处于筹备期 我怎么调
你好 新公司的话 账务不多 。你正好年末就赶紧调整过来 。20年好建账起来 这样你以后就轻松。 之前怎么乱了
81楼
2023-06-19 20:29:58
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 张二玉 发表的提问：
行政单位食堂日常支出，譬如买肉，菜，米，面等，应该计入那个会计科目，可不可以计入福利费？
你好，很高兴为你解答 可以的
82楼
2023-06-20 19:22:55
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 因吹斯听 发表的提问：
你好老师们想请教一个问题！行政单位每日领取口罩说要做一个台账！说是按天来做明细账！后面口罩都是按周领取，请问怎么做！是按收付实现制还是权责发生制来核算
你好！事业单位一般是按收付实现制的
83楼
2023-06-20 19:46:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Hjh 发表的提问：
请问老师 省级财政拨付行政单位款，先拨到我单位同级财政部门，然后由同级财攻部门下达给我单位，会计做账进哪个科目，算不算我单位指标 。
这个的话就要看你单位实际收这个钱的时候，文件规定算不算你单位的指标，算你就放收入不算，你就放到那个待付款，其他应付款。
84楼
2023-06-20 20:07:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 缓慢的红牛 发表的提问：
请问新会计制度对于行政单位来说，行政单位收取的职工周转房租金收入应该上缴财政吗？如果不需要上缴财政，收取的职工周转房租金应该进入哪个会计科目？ 学堂用户hyyp8h 于 2019-11-18 14:17 发布
你好！ 应该上交财政的 1.收款 借银行存款 贷应缴财政款 2.上交 借应缴财政款 贷银行存款
85楼
2023-06-20 20:20:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 米 发表的提问：
行政事业单位建设新办公楼绿化项目计入什么科目
计入固定基金，也就是相当于企业的固定资产
86楼
2023-06-21 19:04:54
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 单身的水蜜桃 发表的提问：
行政单位加班餐费列入哪个会计科目
你好 这个要放到工资福利支出的
87楼
2023-06-21 19:28:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 米糖糖 发表的提问：
行政单位，财务会计有应缴财政款科目，预算会计用记吗？
您好，一般情况下，行政单位，财务会计有应缴财政款科目，预算会计不需要记的。
88楼
2023-06-21 19:34:54
全部回复
米糖糖：回复王雁鸣老师 结账时提醒财务会计收入/支出和预算会计收入/支出存在差异，是什么原因呢？财务会计和预算会计收入和支出必须相等吗？
2023-06-21 20:22:35
王雁鸣老师：回复米糖糖您好，是不是这一笔分录造成的？因为结账时有多笔业务，财务会计收入/支出，和预算会计收入/支出，存在差异，是不是有的财务会计收入/支出，应该做预算会计收入/支出的，而没有做相对应的分录造成的。 涉及纳入部门预算管理的现金收支业务，财务会计和预算会计收入和支出必须相等的。
2023-06-21 20:42:14
米糖糖：回复王雁鸣老师 我用科目余额表可以对比出财务和预算的差额吧？
2023-06-21 21:04:27
王雁鸣老师：回复米糖糖您好，一般情况下，使用科目余额表可以对比出财务和预算的差额的。
2023-06-21 21:22:51
米糖糖：回复王雁鸣老师 财务会计，借。应缴财政款，贷，银行存款。对吗？
2023-06-21 21:42:01
王雁鸣老师：回复米糖糖您好，对的，您的分录正确。
2023-06-21 21:55:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朴1011 发表的提问：
行政单位食堂不对外经营，不盈利，独立建账，都能用到哪些会计科目，麻烦老师给我举例写写呗？比如收到员工缴纳的钱怎么记账？买菜支出怎么记账？谢谢
你好，你这里 正常收到计入营业收入，买菜支出计入营业成本。 科目和一般企业建账一致的。
89楼
2023-06-21 20:03:39
全部回复
朴1011：回复陈诗晗老师 那每个月都得结转利润是吗？可单位是非盈利的机构呀
2023-06-21 20:54:53
陈诗晗老师：回复朴1011一样的结转，结转收入，成本，只是结转后没利润
2023-06-21 21:15:33
朴1011：回复陈诗晗老师 那收入，成本结转到哪个对应科目 呢
2023-06-21 21:43:47
陈诗晗老师：回复朴1011借，营业收入 贷，本年利润 借，本年利润 贷，营业成本 结转本年利润结转后余额0
2023-06-21 21:55:42
朴1011：回复陈诗晗老师 比如收入10，成本9，那结转后本年利润就有余额1？
2023-06-21 22:09:30
陈诗晗老师：回复朴1011你没有利润的话，收入成本就一致，不会出现你这种情形喔
2023-06-21 22:22:40
朴1011：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-06-21 22:39:12
陈诗晗老师：回复朴1011而且祝你工作愉快。
2023-06-21 22:52:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ LL 发表的提问：
政府会计制度关于财政拨款预算收入的核算，书上说按基本支出和项目支出设置明细科目，并按支出功能分类科目的项级科目进行明细核算，同时在基本支出明细科目下按人员经费和日常公用经费进行明细核算，不会操作，能举例说明吗？
就是在这两项支出下设置明细科目
90楼
2023-06-21 20:17:59
全部回复
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