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接受现金捐赠的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wang123 发表的提问：
接受捐赠的原材料，怎么做分录
你好，接受捐赠的原材料 借：原材料，贷：营业外收入 
241楼
2023-09-06 17:29:27
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wang123：回复邹老师 一般纳税人，税呢？
2023-09-06 17:42:06
邹老师：回复wang123你好，接受捐赠的原材料 借：原材料，贷：营业外收入  不管是小规模纳税人，还是一般纳税人，都是这样做分录啊 
2023-09-06 18:09:14
wang123：回复邹老师 受赠方收到的有发票怎么弄？
2023-09-06 18:37:03
邹老师：回复wang123你好，是一般纳税人单位，接受捐赠的原材料，取得了专用发票吗？ 
2023-09-06 19:06:09
wang123：回复邹老师 捐赠方，不是视同销售吗？不开发票吗？
2023-09-06 19:28:51
wang123：回复邹老师 不能开专票吗？
2023-09-06 19:39:15
邹老师：回复wang123能给个正面回复吗
2023-09-06 20:01:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 迷人的小土豆 发表的提问：
某企业接受一批材料捐赠
您好，借原材料贷营业外收入
242楼
2023-09-06 17:56:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
公益性捐赠在不超过年度会计利润12%的部分允许税前扣除，这里的捐赠除了捐赠的货物、现金外，包括捐赠的服务吗？
你好同学，包含的非货币性的也是符合这个政策的。
243楼
2023-09-07 17:04:13
全部回复
心若止水：回复李霞老师 比如我公司将100万元成本的自产货物对外捐赠，市场售价为200万，在会计上我该怎么做账？
2023-09-07 17:25:38
李霞老师：回复心若止水你好同学，借营业外支出贷库存商品100，贷应交税费、应交增值税销项税额。200*13%.
2023-09-07 17:47:18
心若止水：回复李霞老师 那在所得税汇算清缴时，需要做哪些调整事项（假设发生的支出在限额内）
2023-09-07 18:13:35
李霞老师：回复心若止水你好，发生的支出在限额内的话，我们就不需要做任何的调整了。
2023-09-07 18:24:03
心若止水：回复李霞老师 这个不视同销售处理吗
2023-09-07 18:44:52
李霞老师：回复心若止水你好同学，补充一下哈，在那个汇算清缴那一块儿，我们是要做调整的，要调增收入。200万，然后呢，，调增成本100万，相当于你要增加应纳税所得额100万，我刚才理解成你问了别的问题了。
2023-09-07 19:09:28
心若止水：回复李霞老师 要是上面的问题用于非公益捐赠，会计处理还是相同的吗？所得税汇算清缴时又该怎么调整？
2023-09-07 19:34:22
李霞老师：回复心若止水你好，也是这样的道理，一样的道理，都是自己有一个成本数，还有一个它的市场公益价值，都是按照我说的这个意思来处理的。
2023-09-07 20:03:44
心若止水：回复李霞老师 这个在汇算清缴时不允许税前扣除营业外支出126万，同时还要视同销售200万，总体是不是那谁要调增200%2b126万？
2023-09-07 20:26:00
李霞老师：回复心若止水你好，相当于调整126加200减100。
2023-09-07 20:53:46
心若止水：回复李霞老师 相当于调整126加200减100。为什么要减去100呢
2023-09-07 21:10:48
李霞老师：回复心若止水你好，100是相当于成本呀，相当于咱们当时这个盛。
2023-09-07 21:27:28
李霞老师：回复心若止水100相当于咱们当时这个商品的成本入库的。
2023-09-07 21:53:47
心若止水：回复李霞老师 还有一点不明白，就是上面用于公益性支出，所得税汇算清时，税法认可的收入是200万，那么是不是税法也应该认可营业外支出是200*（1%2b13%）=226万，这样的话，应纳税所得额=会计利润%2b200（收入）-（226-126）-100（成本）=0 所以用于公益时纳税调整为0
2023-09-07 22:19:07
李霞老师：回复心若止水你好同学，不是这样的，因为咱在税法上那个收入是不含税的收入，所以不包含税额。
2023-09-07 22:34:41
心若止水：回复李霞老师 我现在不明白的是这个营业外支出金额调不调整？
2023-09-07 22:49:24
李霞老师：回复心若止水你好同学，如果咱手里没有正规的单据，也就没有相关公益性组织给咱们开的一些收据是要调整的，如果有的话就不用调整的。
2023-09-07 23:00:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
接受非关联企业捐赠产生的利得计入哪里，分录？
你好，计入营业外收入—捐赠利得
244楼
2023-09-07 17:19:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 强健的凉面 发表的提问：
王老师，你好！实物捐赠的话，会计上怎样处理？
你好，需要知道价值做会计分录 借营业外支出 贷库存商品 应交税费销项税额
245楼
2023-09-07 17:49:18
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
老师，母子公司的无偿捐赠怎么做会计处理？
你好同学 子公司 借：固定资产 贷”资本公积---其他资本公积
246楼
2023-09-07 17:56:58
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飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？
2023-09-07 18:16:01
王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
2023-09-07 18:31:57
飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？
2023-09-07 18:44:37
王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配
2023-09-07 19:00:46
飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？
2023-09-07 19:19:09
王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润
2023-09-07 19:45:59
飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 19:59:27
王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-09-07 20:22:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小白 发表的提问：
公司向公立学校基金会转帐10万的捐款，用于购买股东孩子学位，该校基金会开的是《省公益事业接受捐赠统一收据》，请问年底企业所得税清算时，这是属于非公益捐赠？限额扣除公益性捐赠？还是全额扣除公益性捐赠？
 你好；  你们一般企业 是通过基金会捐赠的； 是符合 公益性捐赠 ； 按12%税前扣除； 超过部分次年可以  扣除的  
247楼
2023-09-11 16:59:57
全部回复
小白：回复meizi老师 谢谢老师及时回复！
2023-09-11 17:19:12
meizi老师：回复小白不客气的；帮到你就好    
2023-09-11 17:40:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
基金会收到捐赠物品，作为基金会的办使用，账务如何处理？
同学你好 是什么会计准则
248楼
2023-09-11 17:15:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 高贵的胡萝卜 发表的提问：
你好，请问如果红十字会收到的捐赠收入都是定向捐赠的可以做在受托代理资产么?发票是捐赠发票
你好可以的，反正都是要捐出去的
249楼
2023-09-11 17:44:59
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
接收捐赠方，账户处理怎么做，
①接受货币资金； 借：银行存款/库存现金 贷：营业外收入—捐赠利得 ②接受非货币资金，以公允价值入账 借：原材料/库存商品/固定资产/无形资产 贷：营业外收入—捐赠利得
250楼
2023-09-12 17:24:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问下红十字会单位捐赠专户的会计处理步骤
Na你这是借营业外支出 贷银行。
251楼
2023-09-12 17:36:59
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 野性的大船 发表的提问：
甲公司接受捐赠原材料一批取得专票注明金额20万元税额2.6万元甲公司将接受的捐赠收入直接计入资本公积账户在计算企业所得税时调增22.6万元为什么要把增值税算进去
同学好 取得增值税专用发票了，对应的进项税额是可以抵扣的。相当于是企业无偿取得了可以抵扣的进项税额，那么就可以抵减当期的销项而使当期应纳税额减少，所以是属于企业的收入
252楼
2023-09-12 17:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业接受兄弟单位捐赠的汽车一部二十五万元属于什么会计科目
企业接受兄弟单位捐赠的汽车一部二十五万元属于什么会计科目
253楼
2023-09-13 17:03:25
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙固定资产和营业外收入。。。
2023-09-13 17:21:42
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Beilin 发表的提问：
这个网课上说接受单位和个人的捐赠属于免税收入，可是下面这个题目里第二个里接受捐赠材料却没有调减计算所得税时
您好，网课上接受单位和个人的捐赠的被捐赠人是“非营业组织”哦
254楼
2023-09-13 17:26:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，民非企业接受的爱心捐赠属于捐赠收入还是其他收入呀
你好，民非企业接受的爱心捐赠，是属于捐赠收入
255楼
2023-09-13 17:41:59
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