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公益服务中心的会计科目
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师，工程类公司和服务类司用的会计科目有不同吧，请问具体有什么区别？
你好，这个没有什么不同，只是工程用在建工程，服务用服务支出代替在建工程
166楼
2023-07-18 19:29:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
收到劳动就业服务管理中心转入第一季度企业纳税困难补贴放啥科目呀
你好 列入营业外收入-政府补助
167楼
2023-07-19 18:27:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AO春戀 发表的提问：
房地产中介代理服务费应该记到哪个会计科目
借销售费用贷银行存款
168楼
2023-07-19 18:42:44
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AO春戀：回复玲老师 销售费用下面的广告费还是什么呢？
2023-07-19 19:09:22
玲老师：回复AO春戀你好 销售费用下面的服务费。
2023-07-19 19:29:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
像建筑企业在项目所在的建设工程交易中心交的 承包方发包方交易服务费一般进什么科目？
管理费用
169楼
2023-07-19 18:59:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安详的身影 发表的提问：
月子中心预收的订金计入那个科目
计入预收账款科目
170楼
2023-07-19 19:14:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 安琪儿 发表的提问：
保洁公司，中标服务费要计入什么科目？
你好！计入管理费用-服务费
171楼
2023-07-19 19:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
172楼
2023-07-20 18:33:32
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-07-20 18:49:34
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-07-20 19:03:56
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-07-20 19:13:57
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-07-20 19:29:09
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-07-20 19:48:28
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-07-20 20:02:07
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-07-20 20:22:04
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-07-20 20:50:57
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-07-20 21:19:22
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-07-20 21:33:38
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-07-20 21:59:12
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-07-20 22:22:16
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-07-20 22:49:18
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-07-20 23:04:51
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-07-20 23:20:06
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-07-20 23:47:17
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-07-20 23:59:35
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-07-21 00:17:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lemon 发表的提问：
加盟的咨询服务类公司，每月要缴纳权益金，计入什么科目
你好！这个他给你开发票的吗
173楼
2023-07-20 18:42:03
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lemon：回复宋生老师 开普票
2023-07-20 19:17:09
宋生老师：回复lemon你好！你计入管理费用-服务费就可以了。
2023-07-20 19:27:17
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 雪娃娃 发表的提问：
老师好！我想咨询早教中心会计科目设置？支出的水电费、教材费各设置哪些科目？谢谢！
营业区域的水电费计入营业费用-水电费，办公区域的水电费计入管理费用-水电费，如果不好区分就全部计入管理费用-水电费。教材费计入营业费用-办公耗材
174楼
2023-07-20 18:47:36
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雪娃娃：回复小杨老师 那外出搞活动的费用怎么设置？还有收入是不是先提在预收账，然后每月一转？教师的工资和行政工资是不是也要分开结算科目？
2023-07-20 19:17:40
小杨老师：回复雪娃娃不好意思，刚刚老师有点事，走开了。外出活动费用计入营业费用-外展宣传费用。收入根据你们的具体情况，如果你们有退款机制，那么受到款后先计入预收账款，然后等到过了退款规定时间后在转入营业收入科目，教师工资计入营业费用-工资，行政工资计入管理费用-工资。是的需要分开计入费用科目
2023-07-20 19:29:55
雪娃娃：回复小杨老师 老师外出培训的培训费和住宿费车费做哪个科目？
2023-07-20 19:57:43
小杨老师：回复雪娃娃这个计入管理费用-培训费，住宿和车费计入管理费用-差旅费，需要分开计入
2023-07-20 20:15:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户5ht9r2 发表的提问：
在会计科目中，属于损益类的是
你好 包括“主营业务收入”、“其他业务收入”、“公允价值变动损益”、“投资收益”、“资产处置损益”、“其他收益”、“营业外收入”、“主营业务成本”、“其他业务成本”、“税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”、“资产减值损失”、“信用减值损失”、“营业外支出”、“所得税费用”、“以前年度损益调整”等科目。
175楼
2023-07-20 18:57:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我们服务中心的账目不多，银行日记账可以每三个月累计一次么?
你好，是需要按日登记，而不能这样累计的
176楼
2023-07-20 19:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，社保管理中心返还的失业金应该记入哪个会计科目？
你好，是返还当年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
177楼
2023-07-30 20:02:41
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1659552798：回复邹老师 当年缴纳的
2023-07-30 20:13:58
邹老师：回复1659552798你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——失业金 借；应付职工薪酬——失业金，贷；管理费用等科目
2023-07-30 20:33:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 流年 发表的提问：
关于药品进销差价 我们单位是社区卫生服务中心，属于民间非营利性组织 以前外账会计科目有个药品进销差价，我接手后使用快账中“非营利性组织的会计制度”，这个里边没有这个科目，我要怎么做账，现在在账目初始化阶段
新制度未设置“药品”、“药品进销差价”、“在加工材料”科目，但设置了“库存物资”科目，其核算范围包括了原账中“药品”、“库存物资”、“在加工材料”科目的核算内容。转账时，应在新账中“库存物资”科目下设置“药品”、“卫生材料”、“低值易耗品”、“其他材料”等明细科目，将原账中“药品”、“库存物资”和“在加工材料”科目的明细科目余额分别转入新账中的“库存物资”科目的相应明细科目；将原账中“药品进销差价”科目相关明细科目的余额按照2011年6月各明细科目的药品综合差价率分摊后的金额，分别转入新账中“库存物资——药品”科目的相应明细科目。转入新账中“库存物资——药品”明细科目金额的合计数应等于原账中“药品”科目余额减去“药品进销差价”科目余额后的金额。
178楼
2023-07-30 20:28:50
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流年：回复朴老师 老师我想把药品进销差价转入药品，输入3月余额和借贷方1-3月发生额，导出年初余额，可是数不对，应该怎么做？
2023-07-30 21:25:19
朴老师：回复流年你好，怎么不对呢？差额是什么
2023-07-30 21:44:16
流年：回复朴老师 3月药品实际余额=3月药品余额-3月进销差价余额。这个是对的吧？ 年初药品实际余额=年初药品-年初进销差价对吗？ 我现在新建账要录入3月底余额和1到3月的发生额，才能导出年初数
2023-07-30 21:58:33
朴老师：回复流年你导出去年的期末数然后录入就可以了
2023-07-30 22:17:57
流年：回复朴老师 我这个算法是错的吧？ 因为算出的实际药品+实际借方合计−实际贷方合计和最终实际年初余额不想等，不平
2023-07-30 22:36:18
朴老师：回复流年嗯，你要根据科目余额表来录入的
2023-07-30 22:46:42
流年：回复朴老师 老师我是根据科目余额表录入的，问题是要把药品进销差价转入药品，不会转呀，一转就不平
2023-07-30 22:58:45
流年：回复朴老师 借方本年累计和贷方本年累计不知道要怎么suan
2023-07-30 23:18:24
朴老师：回复流年本年累计的借方指的是所有属於损益类费用类账户的贷方转入总额。累计的贷方则是本年度属於损益类收入类账户的借方转入总额。
2023-07-30 23:44:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
休闲中心的费用应该计入什么科目？
这个计入销售费用即可的了
179楼
2023-07-30 20:49:33
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 伍九蓉 发表的提问：
公司去年12月份费用支出了其他项目款30多万，现在公司要把这30多万的项目款列入到另外一边【A项目服务中心】，会计做分录怎么做才正确？
你好 A项目中心单独做账吗
180楼
2023-07-30 21:04:31
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